Постановление Правительства Пензенской области от 06.05.2008 № 288-пП
Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области
ПРАВИТЕЛЬСТВО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 06 мая 2008 г. N 288-пП г. Пенза Утратилo силу - Постановление Правительства Пензенской области от 10.12.2013 г. N 932-пП Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области (В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от 28.10.2010 г. N 673-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) В соответствии со статьей 179.3. Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и Законом Пензенской области от 22.12.2005 N 906-ЗПО "ОПравительстве Пензенской области" (с последующими изменениями)Правительство Пензенской области п о с т а н о в л я е т: 1. Утвердить прилагаемый Порядок разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ Пензенской области. 2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Пензенскиегубернские ведомости". 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить наруководителя органа исполнительной власти Пензенской области,уполномоченного в сфере финансов. (В редакции ПостановленияПравительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП) Губернатор Пензенской области В.К.Бочкарев __________________ УТВЕРЖДЕН постановлением Правительства Пензенской области от 06 мая 2008 г. N 288-пП Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области (В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от 28.10.2010 г. N 673-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) 1. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок определяет правила разработки, утвержденияи реализации ведомственных целевых программ, направленных наосуществление субъектами бюджетного планирования государственнойполитики, обеспечение целей и задач социально-экономического развитиярегиона, повышение результативности расходов областного бюджета. 1.2. В настоящем Порядке используются понятия и термины,применяемые в следующих значениях: Ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - документ,разрабатываемый субъектом бюджетного планирования, представляющийсобой комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решениеконкретных тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетногопланирования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки. Субъекты бюджетного планирования - главные распорядители иполучатели средств бюджета Пензенской области. Стратегическая цель субъектов бюджетного планирования - цельглавного распорядителя или получателя средств бюджета Пензенскойобласти в рамках общей социально-экономической стратегии ПравительстваПензенской области в соответствии с его отраслевыми функциями. Цель ВЦП - описание ожидаемого общественно значимого результатареализации ВЦП в рамках реализации функций субъекта бюджетногопланирования. Задача ВЦП - конкретизация направлений по достижению цели ВЦП. Направление реализации ВЦП - перечень конкретных мероприятий,проводимых в рамках достижения тактической задачи. Комиссия - Комиссия при Правительстве Пензенской области пооценке результативности деятельности исполнительных органовгосударственной власти Пензенской области и обеспечению оптимизациибюджетных расходов (далее - Комиссия). Действующие обязательства - расходные обязательства Пензенскойобласти, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средствбюджета Пензенской области в объеме, установленном в соответствии сдействующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативныхправовых актов, действие которых истекает, приостановлено илипредлагается к отмене, начиная с соответствующего года плановогопериода), договорами и соглашениями. Бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенскойобласти, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, заисключением норм, действие которых приостановлено или планируется кприостановлению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 83Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также договорами исоглашениями. Принимаемые обязательства - планируемое увеличение объемадействующих обязательств в плановом периоде. Бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимыйдля исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенскойобласти, обусловленных вступающими в силу нормативными правовымиактами, договорами и соглашениями, вводимыми и планируемыми(предлагаемыми) к введению. Индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП - показателиконечного результата решения тактических задач и хода реализации ВЦПпо годам. 1.3. ВЦП базируются на системе целей, задач и показателейдеятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области,отражаются в Докладах о результатах и основных направленияхдеятельности субъектов бюджетного планирования и финансируются избюджета Пензенской области. 1.4. ВЦП предполагает решение тактических задач путем реализациимероприятий по конкретным направлениям. Каждому из мероприятийсоответствует оценочный показатель, описываемый количественныминдикатором, позволяющий оценить степень достижения результата иотклонение его от запланированного уровня. 1.5. Тактические задачи ВЦП направлены на выполнение функций,направлений деятельности субъектов бюджетного планирования,закрепленных в постановлениях Правительства Пензенской области обутверждении положений о министерствах и ведомствах Пензенской области- субъектах бюджетного планирования, и оказание бюджетных услуг,включенных в Перечень бюджетных услуг, утвержденный постановлениемПравительства Пензенской области. Исходя из функций и направленийдеятельности субъектов бюджетного планирования, перечня бюджетныхуслуг субъектом бюджетного планирования самостоятельно при разработкеВЦП формируется набор индикаторов для определения результативностиданной программы. 1.6. ВЦП могут формироваться в 2-х видах: - утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целеваяпрограмма ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планированиядокумент, описывающий комплекс взаимоувязанных мероприятий,направленных на решение конкретных тактических задач, предоставлениебюджетных услуг, реализацию функций, стоящих перед субъектомбюджетного планирования, описываемых целевыми индикаторами; - аналитическая ведомственная целевая программа (далее -аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целяхпри подготовке Доклада о результатах и основных направленияхдеятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов,направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей передсубъектом бюджетного планирования, описываемой целевыми индикаторами. 1.7. ВЦП разрабатываются и утверждаются на срок, не превышающийтрех лет. Ответственным за реализацию ВЦП является субъект бюджетногопланирования, утвердивший указанную программу. 1.8. Целевые региональные программы Пензенской области, зареализацию которых отвечает один субъект бюджетного планирования,могут быть переведены в ВЦП. ВЦП содержит: паспорт программы по форме согласно приложению N 1 к настоящемуПорядку; характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляетсяпутем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения,целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне; цель и задачи программы; описание ожидаемых результатов реализации программы и целевыеиндикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленныхзадач и хода реализации программы по годам; перечень и описание программных мероприятий, включая составмероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указаниемнаправления расходования средств и источников финансирования) и срокахреализации каждого мероприятия. При определении размера средств,выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства избюджета Пензенской области, учитывается необходимый для ихосуществления объем финансирования в целом; срок реализации программы; описание социальных, экономических, экологических последствийреализации программы, общую оценку ее вклада в достижениесоответствующей стратегической цели ведомства, оценку рисков еереализации; оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам илиэтапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости- и после ее реализации; методику оценки эффективности программы (с учетом ееособенностей: экономической, социальной, бюджетной, отраслевой); обоснование потребностей в необходимых ресурсах согласноприложению N 2 к настоящему Порядку; описание системы управления реализацией программы, включающей всебя распределение полномочий и ответственности между структурнымиподразделениями, отвечающими за ее реализацию. Расходы на реализацию целевых региональных программ не могут бытьвключены в проекты ВЦП. 1.10. Аналитическая программа ведомства содержит: цели программы, описание целевых индикаторов с количественнымипоказателями решения конкретной тактической задачи по годам; обоснование объема и состава расходов средств, выделяемых избюджета Пензенской области на реализацию программы. В состав аналитической целевой программы могут включаться толькорасходы на обслуживание и погашение государственного долга, ликвидациюпоследствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и эпидемий,обеспечение отдельных государственных полномочий, передаваемых намуниципальный уровень финансовой помощи бюджетам муниципальныхобразований, проведение выборов и референдумов, компенсациюдополнительных расходов, возникших в результате решений, принятыхорганами государственной власти и приводящих к увеличению бюджетныхрасходов или уменьшению бюджетных доходов бюджетов муниципальныхобразований, а также обеспечение функционирования органовзаконодательной (представительной) и исполнительной власти,Избирательной комиссии Пензенской области, бюджетных учрежденийПензенской области. Утвержденная аналитическая целевая программа и информация о ходеее реализации представляются в Министерство экономики Пензенскойобласти и Министерство финансов Пензенской области для проведениямониторинга. (В редакции Постановлений Правительства Пензенскойобласти от 27.11.2009 г. N 910-пП; от 28.10.2010 г. N 673-пП; от22.11.2011 г. N 820-пП) Структура аналитической целевой программы соответствует структуреведомственной целевой программы. 1.11. Предложения по объемам осуществляемых за счет средствбюджета Пензенской области расходов на реализацию ВЦП в целом и покаждому ее мероприятию подготавливаются в соответствии склассификацией расходов бюджетов Российской Федерации и классификациейопераций сектора государственного управления с расчетами иобоснованиями на весь период реализации программы. (В редакцииПостановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N910-пП) 1.12. Методическое руководство и координацию работ по разработкеи реализации ВЦП в сферах деятельности субъектов бюджетногопланирования осуществляет Министерство экономики Пензенской области.(В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от27.11.2009 г. N 910-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) 2. Разработка и утверждение ВЦП 2.1. Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъектабюджетного планирования. 2.2. Субъект бюджетного планирования: - разрабатывает проекты ВЦП; - обеспечивает реализацию ВЦП и их финансирование; - формирует и представляет отчет о реализации ВЦП в Министерство финансов Пензенской области. 2.3. Расходы на реализацию мероприятий ВЦП планируются в разрезеклассификации расходов бюджетов Российской Федерации и классификацииопераций сектора государственного управления. (В редакцииПостановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N910-пП) 2.4. Разработанный проект ВЦП направляется субъектом бюджетногопланирования одновременно в Министерство финансов Пензенской области иМинистерство экономики Пензенской области. (В редакции ПостановленийПравительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП; от22.11.2011 г. N 820-пП) 2.5. Экспертизу проекта ВЦП, а для аналитической программыведомства - экспертизу целевых индикаторов, статей и величины расходовосуществляют Министерство экономики Пензенской области и Министерствофинансов Пензенской области в течение 20 дней от даты поступленияпроекта соответствующей программы. (В редакции ПостановленийПравительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП; от28.10.2010 г. N 673-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) 2.6. Разногласия по целям, индикаторам и вопросам ресурсногообеспечения ВЦП могут быть вынесены субъектом бюджетного планированияна рассмотрение Комиссии. 2.7. После проведения экспертизы проектов ВЦП ее результатынаправляются Министерством финансов Пензенской области и Министерствомэкономики Пензенской области субъектам бюджетного планирования. Приэтом результаты экспертизы проектов ВЦП, предлагаемых к финансированию(полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств,направляются Министерством финансов Пензенской области в Министерствоэкономики для включения в проект перечня таких программ. (В редакцииПостановлений Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N910-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) 2.8. Формирование указанного перечня осуществляется исходя изобщего объема принимаемых обязательств по ВЦП с учетом предельногообъема расходов инвестиционного характера. 2.9. Проект указанного перечня рассматривается и одобряетсяКомиссией. 2.10. Субъект бюджетного планирования вправе утвердить: - ВЦП, предлагаемую к финансированию из бюджета действующихобязательств, - после получения положительных заключений экспертизы; - ВЦП, намеченную к финансированию их бюджета принимаемыхобязательств, - после одобрения Комиссией перечня таких программ, еслиданная программа включена в его состав. 2.11. ВЦП утверждаются на срок до трех лет приказом руководителясубъекта бюджетного планирования. 2.12. В случае, если ВЦП получила отрицательное заключениеэкспертизы Комиссии и не включена в одобренный перечень ВЦП,предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджетапринимаемых обязательств, субъект бюджетного планирования вправереализовать такую программу в форме аналитической программы ведомстваза счет бюджета действующих обязательств. 2.13. Реализация ВЦП осуществляется в пределах расходов,выделенных субъекту бюджетного планирования на ее исполнение в бюджетеПензенской области на текущий и очередной финансовый год. 2.14. Уточнение параметров ВЦП, в том числе индикатороврезультативности, осуществляется в порядке, установленном дляутверждения этих ВЦП. 2.15. Субъекты бюджетного планирования, Министерство экономикиПензенской области, Министерство финансов Пензенской области вправеобратиться в Комиссию с предложением о досрочном прекращении ВЦП,представив мотивированное обоснование и отчет об использовании средствза период с начала реализации ВЦП. При этом Министерство финансовПензенской области представляет в вышеназванную Комиссию расчеты ипредложения по сокращению ассигнований субъекту бюджетногопланирования с учетом ранее выделенных и освоенных средств нареализацию данной ВЦП. (В редакции Постановлений ПравительстваПензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП; от 28.10.2010 г. N673-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) 2.16. Прекращение реализации ВЦП осуществляется в рамкахформирования перспективного финансового плана, проекта бюджетаПензенской области на очередной финансовый год и уточнения бюджетаПензенской области в текущем финансовом году. 3. Реализация и контроль за выполнением ВЦП 3.1. ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетногопланирования. 3.2. Субъект бюджетного планирования несет ответственность завыполнение задач, запланированных для реализации ВЦП, и за достижениеутвержденных значений индикаторов результативности оценки ВЦП,определение фактически достигнутого уровня которых производитсясогласно приложению N 3 к настоящему Порядку. 3.3. Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляетсясоответствующим субъектом бюджетного планирования, а также можетосуществляться в процессе комплексных проверок с участиемпредставителей Министерства экономики Пензенской области иМинистерства финансов Пензенской области. (В редакции ПостановленияПравительства Пензенской области от 22.11.2011 г. N 820-пП) 3.4. Отчеты о выполнении ВЦП с пояснительной запиской, включающейоценку результативности реализации ВЦП (таблицы 3.1-3.4), причины иобоснования отклонения фактически достигнутых значений индикатороврезультативности от запланированных, предложения по корректировкеплановых значений показателей результативности ВЦП, а также меры поповышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих нареализацию ВЦП, представляются субъектами бюджетного планирования вМинистерство экономики Пензенской области и Министерство финансовПензенской области ежегодно не позднее 1 марта и включаются в докладыо результатах и основных направлениях деятельности субъектовбюджетного планирования. (В редакции Постановления ПравительстваПензенской области от 22.11.2011 г. N 820-пП) 3.5. Министерство экономики Пензенской области совместно сМинистерством финансов Пензенской области организует проведениемониторинга и анализа хода реализации ВЦП на основании отчетности,являющейся обязательной для всех отчитывающихся субъектов бюджетногопланирования. (В редакции Постановления Правительства Пензенскойобласти от 22.11.2011 г. N 820-пП) 3.6. На основании отчетности о результатах реализации ВЦП иуровне достижения утвержденных значений индикаторов результативностиВЦП производится корректировка предоставляемых субъектам бюджетногопланирования средств на реализацию ВЦП в порядке согласно приложениюN 4 к настоящему Порядку. 3.7. Финансирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется впорядке, установленном для исполнения бюджета Пензенской области. 4. Распространение результатов реализации ВЦП 4.1. Информация о ВЦП подлежит распространению посредствомпубликации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" исредствах массовой информации в порядке, установленном ПравительствомПензенской области. (В редакции Постановления Правительства Пензенскойобласти от 18.08.2011 г. N 556-пП) 4.2. Распространению подлежат следующие данные о ВЦП: 1) паспорт ВЦП; 2) нормативные акты об управлении реализацией ВЦП и контроле заходом ее исполнения; 3) информация о детализированном перечне программных мероприятийна ближайшие 2-3 года; 4) информация о ходе реализации ВЦП (сведения о фактическомфинансировании программы, данные о заключенных государственныхконтрактах, объемах их финансирования и исполнителях, результатыпроверок выполнения программных мероприятий); 5) сведения о проводимых конкурсах по участию в выполнении работпо программе; 6) оценка достижения индикаторов результативности. __________ Приложение N 1 к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области (В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от 28.10.2010 г. N 673-пП) Паспорт ВЦП (В редакции Постановления Правительства Пензенской области от 22.11.2011 г. N 820-пП) |——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 1. Наименование субъекта бюджетного | || планирования | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 2. Наименование программы | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 3. Должностное лицо, утвердившее | || программу (дата утверждения), или | || наименование и номер | || соответствующего нормативного акта | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 4. Номер и дата учета программы в | || Министерство экономики | || Пензенской области | | (Строка в редакции Постановления Правительства Пензенской области от 22.11.2011 г. N 820-пП) |——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 5. Цели и задачи программы | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 6. Целевые индикаторы и показатели | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 7. Характеристика программных | || мероприятий | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 8. Сроки реализации программы | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 9. Объемы финансирования, всего | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| в том числе по годам | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| 10. Ожидаемые конечные результаты | || реализации программы (в | || количественно измеряемых | || показателях) | ||——————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————| _________ Приложение N 2 к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области Методика обоснования потребности в необходимых ресурсах на реализацию ВЦП (В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от 28.10.2010 г. N 673-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) Настоящая Методика определяет основные направления ирекомендуемые формы обоснования потребностей субъектов бюджетногопланирования в необходимых ресурсах на реализацию ВЦП. Планирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется по решениюсубъекта бюджетного планирования в пределах выделенных ему бюджетныхассигнований из бюджета Пензенской области, а также за счетдополнительно запрашиваемых бюджетных средств в случае включения в ВЦПзадач, подлежащих решению за счет бюджета принимаемых обязательств. При расчете расходов на реализацию ВЦП используются прогнозныепоказатели инфляции, индексы-дефляторы по видам экономическойдеятельности, индексы потребительских цен, доводимые Министерствомэкономики Пензенской области, размеры планируемого ПравительствомПензенской области повышения заработной платы, социальных пособий ивыплат. (В редакции Постановлений Правительства Пензенской области от27.11.2009 г. N 910-пП; от 28.10.2010 г. N 673-пП; от 22.11.2011 г. N820-пП) Планируемые объемы финансирования ВЦП формируются ираспределяются по статьям классификации операций секторагосударственного управления и заносятся в таблицу. (В редакцииПостановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N910-пП) Таблица 2.1|—————————————————————————————————|—————————————|———————————————————————————————————————|| Планируемые объемы | Всего на | в том числе по годам || финансирования ВЦП в разрезе | весь период |————————————|————————————|—————————————|| классификации операций сектора | действия | очередной | очередной | очередной || государственного управления | ВЦП | финансовый | финансовый | финансовый || | (тыс. руб.) | год | год | год || | | | +1 | +2 | (В редакции Постановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП) |—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Сумма средств бюджета | | | | || Пензенской области на | | | | || реализацию ВЦП, всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| в том числе: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Расходы, включающие затраты на | | | | || оплату труда и начисления на | | | | || оплату труда (Рот), всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| из них: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 210 Оплата труда и начисления | | | | || на оплату труда | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 211 Заработная плата | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 212 Прочие выплаты | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 213 Начисления на оплату труда | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Расходы, включающие оплату | | | | || стоимости потребляемых | | | | || коммунальных услуг (Рку), всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| из них: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 223 Коммунальные услуги | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Расходы, связанные с | | | | || приобретением | | | | || товарно-материальных ценностей | | | | || (Ртмц), всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| из них: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 221 Услуги связи | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 222 Транспортные услуги | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 310 Увеличение стоимости | | | | || основных средств | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 320 Увеличение стоимости | | | | || нематериальных активов | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 340 Увеличение стоимости | | | | || материальных запасов | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Расходы, связанные с | | | | || предоставлением социальных | | | | || пособий и выплат (Рспв), всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| из них: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 261 Пенсии, пособия и выплаты | | | | || по пенсионному, социальному и | | | | || медицинскому страхованию | | | | || населения | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 262 Пособия по социальной | | | | || помощи населению | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 263 Пенсии, пособия, | | | | || выплачиваемые организациями | | | | || сектора государственного | | | | || управления | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| Расходы, связанные с | | | | || финансированием иных | | | | || направлений (Рпр), всего | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| из них: | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 224 Арендная плата за | | | | || пользование имуществом | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 225 Услуги по содержанию | | | | || имущества | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 226 Прочие услуги | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 231 Обслуживание внутренних | | | | || долговых обязательств | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 240 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || организациям | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 241 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || государственным и муниципальным | | | | || организациям | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 242 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || организациям, за исключением | | | | || государственных и муниципальных | | | | || организаций | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 251 Перечисления другим | | | | || бюджетам бюджетной системы | | | | || Российской Федерации | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 290 Прочие расходы | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 500 Поступление финансовых | | | | || активов | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 540 Увеличение задолженности по | | | | || бюджетным кредитам | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————|| 600 Выбытие финансовых активов | | | | ||—————————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|—————————————| При обосновании потребности в средствах на реализацию ВЦП вплановом периоде по каждому направлению рекомендуетсяруководствоваться следующими факторами: оплата труда и начисления на оплату труда - планируемаяиндексация в соответствии с решениями Правительства РоссийскойФедерации и Правительства Пензенской области; стоимость потребляемых коммунальных услуг - коэффициенты ростатарифов на электроэнергию, тепловую энергию, газ, водоснабжение,водоотведение и др.; стоимость товарно-материальных ценностей - индекс-дефлятор,доводимый Министерством экономики Пензенской области в соответствии срешениями Правительства Российской Федерации; (В редакцииПостановлений Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N910-пП; от 22.11.2011 г. N 820-пП) предоставление социальных пособий и выплат - планируемый индексроста в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации иПравительства Пензенской области; иные направления расходов - в соответствии с условиями,установленными отдельными решениями Правительства РоссийскойФедерации, Пензенской области, условиями конкретных договоров исоглашений, заключенных от имени Пензенской области. Для установления зависимости степени достижения показателярезультата от фактического объема (уровня) расходов бюджетапланируемые расходы на реализацию ВЦП распределяются по всем задачам имероприятиям в соответствии со следующей таблицей. __________ Таблица 2.2 Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации _________________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы) (В редакции Постановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП) Цель программы:|—————|————————————————|————————|————————|——————————|——————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————————|| | | | | | Объем расходов на реализацию | Планируемые показатели результатов деятельности || | | | | Коды | мероприятия, тыс. руб. | || | | Ответ- | | клас- |—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|——————————————————————————————————————|| N | Содержание | ствен- | Сроки | сифи- | Очеред- | Очеред- | Очеред- | | | Значение индикатора || п/п | мероприятия | ный | испол- | кации | ной | ной | ной | наименование | еди- |————————————|————————————|————————————|| | | испол- | нения | операций | финан- | финан- | финан- | индикаторов | ница | очередной | очередной | очередной || | | нитель | | сектора | совый | совый | совый | | изме- | финансовый | финансовый | финансовый || | | | | государ- | год | год + 1 | год + 2 | | рения | год | год | год || | | | | ственного| | | | | | | +1 | +2 | (В редакции Постановления Правительства Пензенской области от 27.11.2009 г. N 910-пП)|—————|————————————————|————————|————————|——————————|—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | Задача | | | | | | | | | | | ||—————|————————————————|————————|————————|——————————|—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 1 | Мероприятие 1 | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|————————————————|————————|————————|——————————|—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 2 | Мероприятие... | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|————————————————|————————|————————|——————————|—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 3 | Мероприятие k | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|————————————————|————————|————————|——————————|—————————|—————————|——————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | Всего по задаче (по годам) | | | | ||—————|——————————————————————————————————|——————————|—————————|—————————|——————————|| | Итого по программе | | | ||—————|—————————————————————————————————————————————|—————————|—————————|——————————| Субъект бюджетного планирования, принявший решение оразработке нескольких ВЦП, вносит обобщенные сведения по каждой ВЦП вследующую таблицу. Таблица 2.3 Сведения о проектах ведомственных целевых программ _____________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)|—————|———————————————|—————————|—————————|——————————————————————————|——————————————————————————|—————————————————————————————————————————————————————————————————|| | | | | Коды классификации | Объем финансирования, | Планируемые показатели результатов деятельности || | | | Цели и | | тыс. руб. | || | | Дата и | задачи |————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|——————————————————————————————|| | Наименование | номер | ведом- | | | | | | | | | промежуточное значение || N | ведомственной | норма- | ствен- | | | | | оче- | оче- | | | (непосредственный результат) || п/п | целевой | тивного | ной | раз- | целе | вид | оче- | редной | редной | | еди- |—————————|—————————|——————————|| | программы | доку- | целевой | дел, | вая- | расхо- | редной | финан- | финан- | наименование показателя | ница | очеред- | очеред- | очеред- || | | мента | про- | под- | статья | дов | финан- | совый | совый | | изме- | ной | ной | ной | || | | | граммы | раздел | | | совый | год | год | | рения | финан- | финан- | финан- || | | | | | | | год | + 1 | + 2 | | | совый | совый | совый || | | | | | | | | | | | | год | год + 1 | год + 2 ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 1 | Программа 1 | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | | |——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 2 | Программа... | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | | |——————————————————————————| | | | || | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 3 | Программа k | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | | |——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 4 | Аналитическая | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | программа | | | | | | | | | результативности | | | | || | ведомства | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | Всего | - | - | - | - | - | | | | | - | - | - | - ||—————|———————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|——————————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————| __________ Приложение N 3 к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области Рекомендуемые индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП, оценка результативности реализации ВЦП Уровень реализации ВЦП определяется при помощи использованияиндикаторов оценки результативности исполнения ВЦП (далее - индикаторырезультативности). Подготовка индикаторов результативности производится субъектамибюджетного планирования, принявшими решение о разработке и утвержденииВЦП. В работе по составлению ВЦП субъектам бюджетного планированиярекомендуется руководствоваться Перечнем бюджетных услуг и Перечнемтребуемых количественных показателей для оценки результатовосуществления функций и задач главных распорядителей и получателейбюджетных средств, утвержденными Правительством Пензенской области. Для определения фактического значения индикаторарезультативности, его динамики (рост, сохранение, снижение значения)по сравнению со значением, запланированным в ВЦП, а также степенииспользования бюджетных средств на реализацию программы по каждойпрограмме по итогам завершения финансового года (отчетного периода)заполняется следующая таблица: Таблица 3.1 Анализ результативности ведомственной целевой программы ______________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы)|—————|———————————————|————————|————————————————————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————————————————|| N | Наименование | Сроки | Показатели результатов деятельности | Объем бюджетных расходов, тыс. руб. || п/п | задачи, | испол- |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| | мероприятия | нения | Наименование | единица | плановое | фактическое | откло- | плановое | фактическое | откло- || | | | показателя | измерения | значение | значение | нение, % | значение | значение | нение, % ||—————|———————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| | Задача | | | | | | | | | ||—————|———————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| 1 | Мероприятие 1 | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 1 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|———————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| 2 | Мероприятие...| | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|———————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| 3 | Мероприятие k | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 1 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|———————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|——————————|——————————|—————————————|————————————| Оценка индикаторов результативности основана на балльном принципеи отражает степень достижения показателя результата при фактическидостигнутом уровне расходов бюджета за отчетный период (финансовыйгод). По результатам оценки расходов бюджета Пензенской области могутбыть сделаны следующие выводы: - эффективность бюджетных расходов снизилась по сравнению с предыдущим годом; - эффективность бюджетных расходов находится на уровне предыдущего года; - эффективность бюджетных расходов повысилась по сравнению с предыдущим годом; - бюджетные расходы неэффективны. Первые три вывода делаются на основе оценки фактического уровнядостижения значений индикаторов результативности, проведенной поитогам отчетного периода (финансового года). Вывод о неэффективном исполнении ВЦП и расходовании средствбюджета Пензенской области делается в том случае, если на протяжениине менее трех лет оценки наблюдается постоянное снижение эффективностирасходов. Процедура оценки производится в следующем порядке. Определяется оценка состояния индикатора с учетом результатовтаблицы 3.1 по следующей форме. Таблица 3.2|——————————————————|————————————————————————————|———————————————————————————————————|| | | Оценка состояния индикатора || Наименование | Состояние индикатора |———————————|————————————|——————————|| индикатора | результативности | | при | при || результативности | | при росте | сохранении | снижении || | | расходов | уровня | уровня || | | | расходов | расходов ||——————————————————|————————————————————————————|———————————|————————————|——————————|| Индикатор | Положительная динамика | 1 | 2 | 3 || результативности | состояния индикатора (рост | | | || | или уменьшение значения) | | | || |————————————————————————————|———————————|————————————|——————————|| | Сохранение значения | 0 | 1 | 2 || | индикатора | | | || |————————————————————————————|———————————|————————————|——————————|| | Отрицательная динамика | 0 | 0 | 1 || | состояния индикатора (рост | | | || | или уменьшение значения) | | | ||——————————————————|————————————————————————————|———————————|————————————|——————————| Оценка состояния индикатора производится путем установлениясоответствия между: - уровнем расходов, направленных на достижение установленного значения индикатора в отчетном периоде; - фактически полученным значением индикатора в отчетном периоде. Полученные оценки суммируются по соответствующим индикаторамрезультативности и заносятся в следующую таблицу. Таблица 3.3|———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Наименование индикатора | Оценка состояния || результативности | индикатора (баллов) ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности 1 | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности 2 | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности 3 | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности 4 | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности ... | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Индикатор результативности N | Состояние индикатора ||———————————————————————————————————————|————————————————————————|| Итого сводная оценка (ИСО) | Сумма баллов по строкам||———————————————————————————————————————|————————————————————————| На основании полученного итога устанавливается результативностьисполнения ВЦП и делается вывод о степени эффективности расходовбюджета Пензенской области. Интерпретация сводной оценки эффективностибюджетных расходов осуществляется с помощью следующей таблицы. Таблица 3.4|——————————————————————————————————————————————————————|——————————————————|| Наименование индикатора результативности | Сводная оценка || | (баллов) ||——————————————————————————————————————————————————————|——————————————————|| Эффективность бюджетных расходов снизилась по | менее N || сравнению с предыдущим годом | ||——————————————————————————————————————————————————————|——————————————————|| Эффективность бюджетных расходов находится на уровне | N || предыдущего года (ИР) | ||——————————————————————————————————————————————————————|——————————————————|| Эффективность бюджетных расходов повысилась по | более N || сравнению с предыдущим годом | ||——————————————————————————————————————————————————————|——————————————————| В графу "Эффективность бюджетных расходов находится на уровнепредыдущего года" проставляется количество индикатороврезультативности (ИР) - N. Численные значения сводной оценкииндикаторов в баллах устанавливаются исходя из количества индикаторов. __________ Приложение N 4 к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области Порядок корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования Пензенской области бюджетных средств на реализацию ВЦП исходя из уровня достижения результатов Корректировка предоставляемых субъектам бюджетного планированиябюджетных средств на реализацию ВЦП осуществляется Министерствомфинансов Пензенской области по результатам рассмотрения представленныхотчетов о реализации программы. Корректировка основана на сопоставлении степени достижениязапланированных результатов реализаций ВЦП с фактическим уровнемрасходования бюджетных средств на ее исполнение. Расходы на реализацию ВЦП с учетом достижения результатарассчитываются по формуле: P = P x I (1) I o k где: Р - скорректированные расходы на реализацию ВЦП на плановый iпериод; Р - планируемые расходы на реализацию ВЦП на плановый период; о I - индекс результативности ВЦП в отчетном периоде. k Планируемые расходы на реализацию ВЦП на плановый период включаютв себя затраты по следующим направлениям: Р = Р + Р + Р + Р + Р (2) от ку тмц спв пр где: Р - оплата труда и начисления на оплату труда; от Р - оплата коммунальных услуг; ку Р - приобретение товарно-материальных ценностей; тмц Р - предоставление социальных пособий и выплат; спв Р - финансирование иных направлений. пр Индекс результативности ВЦП в отчетном периоде Ik определяется наосновании сопоставления степени достижения запланированных индикатороврезультативности исполнения ВЦП и фактических расходов бюджета нареализацию ВЦП (приложение 3) и рассчитывается по каждой программе последующей формуле: Ik = 1 + [(ИС0 / ИР + ИСО / ИР + ... + ИCO / ИP ) / 100] (3) 1 1 2 2 N N где: ИСО - итоговая сводная оценка достижения запланированного уровняиндикаторов результативности конкретной ВЦП (таблица 3.3); ИР - число индикаторов результативности, утвержденных дляконкретной ВЦП (таблицы 3.3, 3.4).