Закон Пензенской области от 24.04.2007 № 1246-ЗПО
О ведомственных целевых программах субъектов бюджетного планирования Пензенской области
Утратил силу - Закон Пензенской области от 20.05.2008 г. N 1517-ЗПО ЗАКОН Пензенской области О ведомственных целевых программах субъектов бюджетного планирования Пензенской области Принят Законодательным Собранием Пензенской области 20 апреля 2007 года Статья 1 Утвердить Положение о порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетногопланирования Пензенской области (далее - Положение) согласноприложению к настоящему Закону. Статья 2 Настоящий Закон вступает в силу по истечении десяти дней последня его официального опубликования. Губернатор Пензенской области В.К.Бочкарев г. Пенза 24 апреля 2007 года N 1246-ЗПО ___________________ Приложение к Закону Пензенской области "О ведомственных целевых программах субъектов бюджетного планирования Пензенской области" Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования Пензенской области 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки,утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленныхна осуществление субъектами бюджетного планирования государственнойполитики, обеспечение целей и задач социально-экономического развитиярегиона, повышение результативности расходов областного бюджета. 1.2. В настоящем Положении используются понятия и термины,применяемые в следующих значениях: Ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - документ,разрабатываемый субъектом бюджетного планирования, представляющийсобой комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решениеконкретных тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетногопланирования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки. Субъекты бюджетного планирования - главные распорядители иполучатели средств бюджета Пензенской области. Стратегическая цель субъектов бюджетного планирования - цельглавного распорядителя или получателя средств бюджета Пензенскойобласти в рамках общей социально-экономической стратегии ПравительстваПензенской области в соответствии с его отраслевыми функциями. Цель ВЦП - описание ожидаемого общественно значимого результатареализации ВЦП в рамках реализации функций субъекта бюджетногопланирования. Задача ВЦП - конкретизация направлений по достижению цели ВЦП. Направление реализации ВЦП - перечень конкретных мероприятий,проводимых в рамках достижения тактической задачи. Комиссия - Комиссия по обеспечению своевременного и качественногоформирования проекта бюджета Пензенской области. Действующие обязательства - расходные обязательства Пензенскойобласти, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средствбюджета Пензенской области в объеме, установленном в соответствии сдействующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативныхправовых актов, действие которых истекает, приостановлено илипредлагается к отмене, начиная с соответствующего года плановогопериода), договорами и соглашениями. Бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимыхдля исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенскойобласти, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, заисключением норм, действие которых приостановлено или планируется кприостановлению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 83Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также договорами исоглашениями. Принимаемые обязательства - планируемое увеличение объемадействующих обязательств в плановом периоде. Бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимыйдля исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенскойобласти, обусловленных вступающими в силу нормативными правовымиактами, договорами и соглашениями, вводимыми и планируемыми(предлагаемыми) к введению. Индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП - показателиконечного результата решения тактических задач и хода реализации ВЦПпо годам. 1.3. ВЦП базируются на системе целей, задач и показателейдеятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области,отражаются в Докладах о результатах и основных направленияхдеятельности субъектов бюджетного планирования и финансируются избюджета Пензенской области. 1.4. ВЦП предполагает решение тактических задач путем реализациимероприятий по конкретным направлениям. Каждому из мероприятийсоответствует оценочный показатель, описываемый количественныминдикатором, позволяющий оценить степень достижения результата иотклонение его от запланированного уровня. 1.5. Тактические задачи ВЦП направлены на выполнение функций,направлений деятельности субъектов бюджетного планирования,закрепленных в постановлениях Правительства Пензенской области обутверждении положений о министерствах и ведомствах Пензенской области- субъектах бюджетного планирования, и оказание бюджетных услуг,включенных в Перечень бюджетных услуг, утвержденный ПостановлениемПравительства Пензенской области. Исходя из функций и направленийдеятельности субъектов бюджетного планирования, перечня бюджетныхуслуг субъектом бюджетного планирования самостоятельно при разработкеВЦП формируется набор индикаторов для определения результативностиданной программы. 1.6. ВЦП могут формироваться в 2 видах:- утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целеваяпрограмма ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планированиядокумент, описывающий комплекс взаимоувязанных мероприятий,направленных на решение конкретных тактических задач, предоставлениебюджетных услуг, реализацию функций, стоящих перед субъектомбюджетного планирования, описываемых целевыми индикаторами;- аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическаяпрограмма ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовкеДоклада о результатах и основных направлениях деятельности субъектабюджетного планирования группировка расходов, направленных на решениеконкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетногопланирования, описываемой целевыми индикаторами. 1.7. ВЦП разрабатываются и утверждаются на срок, не превышающийтрех лет. Ответственным за реализацию ВЦП является субъект бюджетногопланирования, утвердивший указанную программу. 1.8. Целевые региональные программы Пензенской области, зареализацию которых отвечает один субъект бюджетного планирования,могут быть переведены в ВЦП. ВЦП содержит: 1) паспорт программы по форме согласно приложению 1 к настоящемуПоложению; 2) характеристику проблемы (задачи), решение которойосуществляется путем реализации программы, включая анализ причин еевозникновения, целесообразность и необходимость решения наведомственном уровне; 3) цель и задачи программы; 4) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевыеиндикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленныхзадач и хода реализации программы по годам; 5) перечень и описание программных мероприятий, включая составмероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указаниемнаправления расходования средств и источников финансирования) и срокахреализации каждого мероприятия. При определении размера средств,выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства избюджета Пензенской области, учитывается необходимый для ихосуществления объем финансирования в целом; 6) срок реализации программы; 7) описание социальных, экономических, экологических последствийреализации программы, общую оценку ее вклада в достижениесоответствующей стратегической цели ведомства, оценку рисков еереализации; 8) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годамили этапам в течение всего срока реализации программы, а принеобходимости - и после ее реализации; 9) методику оценки эффективности программы (с учетом ееособенностей: экономической, социальной, бюджетной, отраслевой); 10) обоснование потребностей в необходимых ресурсах согласноприложению N 2 к настоящему Положению; 11) описание системы управления реализацией программы, включающейв себя распределение полномочий и ответственности между структурнымиподразделениями, отвечающими за ее реализацию. Расходы на реализацию целевых региональных программ не могут бытьвключены в проекты ВЦП. 1.10. Аналитическая программа ведомства содержит: 1) цели программы, описание целевых индикаторов с количественнымипоказателями решения конкретной тактической задачи по годам; 2) обоснование объема и состава расходов средств, выделяемых избюджета Пензенской области на реализацию программы. В состав аналитической целевой программы могут включаться толькорасходы на обслуживание и погашение государственного долга, ликвидациюпоследствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и эпидемий,обеспечение отдельных государственных полномочий, передаваемых намуниципальный уровень финансовой помощи бюджетам муниципальныхобразований, проведение выборов и референдумов, компенсациюдополнительных расходов, возникших в результате решений, принятыхорганами государственной власти и приводящих к увеличению бюджетныхрасходов или уменьшению бюджетных доходов бюджетов муниципальныхобразований, а также обеспечение функционирования органовзаконодательной (представительной) и исполнительной власти,Избирательной комиссии Пензенской области, бюджетных учрежденийПензенской области. Утвержденная аналитическая целевая программа и информация о ходеее реализации представляются в Управление экономики Пензенской областии Министерство финансов Пензенской области для проведения мониторинга. Структура аналитической целевой программы соответствует структуреведомственной целевой программы. 1.11. Предложения по объемам осуществляемых за счет средствбюджета Пензенской области расходов на реализацию ВЦП в целом и покаждому ее мероприятию подготавливаются в соответствии сфункциональной и экономической классификацией расходов бюджетовРоссийской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь периодреализации программы. 1.12. Методическое руководство и координацию работ по разработкеи реализации ВЦП в сферах деятельности субъектов бюджетногопланирования осуществляет Управление экономики Пензенской области иМинистерство финансов Пензенской области. 2. Разработка и утверждение ВЦП 2.1. Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъектабюджетного планирования. 2.2. Субъект бюджетного планирования: - разрабатывает проекты ВЦП; - обеспечивает реализацию ВЦП и их финансирование; - формирует и представляет отчет о реализации ВЦП в Министерство финансов Пензенской области. 2.3. Расходы на реализацию мероприятий ВЦП планируются в разрезефункциональной и экономической классификации расходов. 2.4. Разработанный проект ВЦП направляется субъектом бюджетногопланирования одновременно в Министерство финансов Пензенской области иУправление экономики Пензенской области. 2.5. Экспертизу проекта ВЦП, а для аналитической программыведомства - экспертизу целевых индикаторов, статей и величины расходовосуществляют Управление экономики Пензенской области и Министерствофинансов Пензенской области в течение 20 дней от даты поступленияпроекта соответствующей программы. 2.6. Разногласия по целям, индикаторам и вопросам ресурсногообеспечения ВЦП могут быть вынесены субъектом бюджетного планированияна рассмотрение Комиссии по обеспечению своевременного и качественногоформирования проекта бюджета Пензенской области. 2.7. После проведения экспертизы проектов ВЦП ее результатынаправляются Министерством финансов Пензенской области и Управлениемэкономики Пензенской области субъектам бюджетного планирования. Приэтом результаты экспертизы проектов ВЦП, предлагаемых к финансированию(полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств,направляются Министерством финансов Пензенской области в Управлениеэкономики для включения в проект перечня таких программ. 2.8. Формирование указанного перечня осуществляется исходя изобщего объема принимаемых обязательств по ВЦП с учетом предельногообъема расходов инвестиционного характера. 2.9. Проект указанного перечня рассматривается и одобряетсяКомиссией при Правительстве Пензенской области по обеспечениюсвоевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенскойобласти. 2.10. Субъект бюджетного планирования вправе утвердить: - ВЦП, предлагаемую к финансированию из бюджета действующих обязательств, - после получения положительных заключений экспертизы. - ВЦП, намеченную к финансированию из бюджета принимаемых обязательств, - после одобрения Комиссией по своевременному и качественному формированию проекта бюджета Пензенской области перечня таких программ, если данная программа включена в его состав. 2.11. ВЦП утверждаются на срок до трех лет приказом руководителясубъекта бюджетного планирования. 2.12. В случае, если ВЦП получила отрицательное заключениеэкспертизы Комиссии и не включена в одобренный перечень ВЦП,предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджетапринимаемых обязательств, субъект бюджетного планирования вправереализовать такую программу в форме аналитической программы ведомстваза счет бюджета действующих обязательств. 2.13. Реализация ВЦП осуществляется в пределах расходов,выделенных субъекту бюджетного планирования на ее исполнение в бюджетеПензенской области на текущий и очередной финансовый год. 2.14. Уточнение параметров ВЦП, в том числе индикатороврезультативности, осуществляется в порядке, установленном дляутверждения этих ВЦП. 2.15. Субъекты бюджетного планирования, Управление экономикиПензенской области, Министерство финансов Пензенской области вправеобратиться в Комиссию при Правительстве Пензенской области пообеспечению своевременного и качественного формирования проектабюджета Пензенской области с предложением о досрочном прекращении ВЦП,представив мотивированное обоснование и отчет об использовании средствза период с начала реализации ВЦП. При этом Министерство финансовПензенской области представляет в вышеназванную Комиссию расчеты ипредложения по сокращению ассигнований субъекту бюджетногопланирования с учетом ранее выделенных и освоенных средств нареализацию данной ВЦП. 2.16. Прекращение реализации ВЦП осуществляется в рамкахформирования перспективного финансового плана, проекта бюджетаПензенской области на очередной финансовый год и уточнения бюджетаПензенской области в текущем финансовом году. 3. Реализация и контроль за выполнением ВЦП 3.1. ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетногопланирования. 3.2. Субъект бюджетного планирования несет ответственность завыполнение задач, запланированных для реализации ВЦП, и за достижениеутвержденных значений индикаторов результативности оценки ВЦП,определение фактически достигнутого уровня которых производитсясогласно приложению N 3 к настоящему Положению. 3.3. Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляетсясоответствующим субъектом бюджетного планирования, а также можетосуществляться в процессе комплексных проверок с участиемпредставителей Управления экономики Пензенской области и Министерствафинансов Пензенской области. 3.4. Отчеты о выполнении ВЦП с пояснительной запиской, включающейоценку результативности реализации ВЦП (таблицы 3.1-3.4), причины иобоснования отклонения фактически достигнутых значений индикатороврезультативности от запланированных, предложения по корректировкеплановых значений показателей результативности ВЦП, а также меры поповышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих нареализацию ВЦП, представляются субъектами бюджетного планирования вУправление экономики Пензенской области и Министерство финансовПензенской области ежегодно не позднее 1 марта и включаются в докладыо результатах и основных направлениях деятельности субъектовбюджетного планирования. 3.5. Управление экономики Пензенской области совместно сМинистерством финансов Пензенской области организует проведениемониторинга и анализа хода реализации ВЦП на основании отчетности,являющейся обязательной для всех отчитывающихся субъектов бюджетногопланирования. 3.6. На основании отчетности о результатах реализации ВЦП иуровне достижения утвержденных значений индикаторов результативностиВЦП производится корректировка предоставляемых субъектам бюджетногопланирования средств на реализацию ВЦП в порядке согласно приложению 4к настоящему Положению. 3.7. Финансирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется впорядке, установленном для исполнения бюджета Пензенской области. 4. Распространение результатов реализации ВЦП 4.1. Информация о ВЦП подлежит распространению посредствомпубликации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке,установленном Правительством Пензенской области. 4.2. Распространению подлежат следующие данные о ВЦП: 1) паспорт ВЦП; 2) нормативные акты об управлении реализацией ВЦП и контроле заходом ее исполнения; 3) информация о детализированном перечне программных мероприятийна ближайшие 2-3 года; 4) информация о ходе реализации ВЦП (сведения о фактическомфинансировании программы, данные о заключенных государственныхконтрактах, объемах их финансирования и исполнителях, результатыпроверок выполнения программных мероприятий); 5) сведения о проводимых конкурсах по участию в выполнении работпо программе; 6) оценка достижения индикаторов результативности. __________ Приложение 1 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Паспорт ВЦП1. Наименование субъекта бюджетногопланирования _______________________________2. Наименование программы _______________________________3. Должностное лицо, утвердившеепрограмму (дата утверждения), илинаименование и номер соответствующегонормативного акта _______________________________4. Номер и дата учета программы вУправлении экономики Пензенскойобласти _______________________________5. Цели и задачи программы _______________________________6. Целевые индикаторы и показатели _______________________________7. Характеристика программныхмероприятий _______________________________8. Сроки реализации программы _______________________________9. Объемы финансирования, всегов том числе по годам _______________________________10. Ожидаемые конечные результатыреализации программы (в количественноизмеряемых показателях) _______________________________ __________ Приложение 2 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования Пензенской области Методика обоснования потребности в необходимых ресурсах на реализацию ВЦП Настоящая Методика определяет основные направления ирекомендуемые формы обоснования потребностей субъектов бюджетногопланирования в необходимых ресурсах на реализацию ВЦП. Планирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется по решениюсубъекта бюджетного планирования в пределах выделенных ему бюджетныхассигнований из бюджета Пензенской области, а также за счетдополнительно запрашиваемых бюджетных средств в случае включения в ВЦПзадач, подлежащих решению за счет бюджета принимаемых обязательств. При расчете расходов на реализацию ВЦП используются прогнозныепоказатели инфляции, индексы-дефляторы по видам экономическойдеятельности, индексы потребительских цен, доводимые Управлениемэкономики Пензенской области, размеры планируемого ПравительствомПензенской области повышения заработной платы, социальных пособий ивыплат. Планируемые объемы финансирования ВЦП формируются ираспределяются по статьям экономической классификации расходовбюджетов и заносятся в таблицу. Таблица 2.1|———————————————————————————————|—————————————|——————————————————————————————————————|| Планируемые объемы | Всего на | в том числе по годам || финансирования ВЦП в разрезе | весь период |————————————|————————————|————————————|| экономической классификации | действия | очередной | очередной | очередной || расходов бюджета Пензенской | ВЦП | финансовый | финансовый | финансовый || области | (тыс. руб.) | год | год | год || | | | +1 | +2 ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Сумма средств бюджета | | | | || Пензенской области на | | | | || реализацию ВЦП, всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| в том числе: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Расходы, включающие затраты | | | | || на оплату труда и начисления | | | | || на оплату труда (Рот), всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| из них: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 210 Оплата труда и начисления | | | | || на оплату труда | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 211 Заработная плата | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 212 Прочие выплаты | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 213 Начисления на оплату | | | | || труда | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Расходы, включающие оплату | | | | || стоимости потребляемых | | | | || коммунальных услуг (Рку), | | | | || всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| из них: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 223 Коммунальные услуги | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Расходы, связанные с | | | | || приобретением | | | | || товарно-материальных | | | | || ценностей (Ртмц), всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| из них: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 221 Услуги связи | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 222 Транспортные услуги | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 310 Увеличение стоимости | | | | || основных средств | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 320 Увеличение стоимости | | | | || нематериальных активов | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 340 Увеличение стоимости | | | | || материальных запасов | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Расходы, связанные с | | | | || предоставлением социальных | | | | || пособий и выплат (Рспв), | | | | || всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| из них: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 261 Пенсии, пособия и выплаты | | | | || по пенсионному, социальному и | | | | || медицинскому страхованию | | | | || населения | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 262 Пособия по социальной | | | | || помощи населению | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 263 Пенсии, пособия, | | | | || выплачиваемые организациями | | | | || сектора государственного | | | | || управления | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| Расходы, связанные с | | | | || финансированием иных | | | | || направлений (Рпр), всего | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| из них: | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 224 Арендная плата за | | | | || пользование имуществом | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 225 Услуги по содержанию | | | | || имущества | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 226 Прочие услуги | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 231 Обслуживание внутренних | | | | || долговых обязательств | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 240 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || организациям | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 241 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || государственным и | | | | || муниципальным организациям | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 242 Безвозмездные и | | | | || безвозвратные перечисления | | | | || организациям, за исключением | | | | || государственных и | | | | || муниципальных организаций | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 251 Перечисления другим | | | | || бюджетам бюджетной системы | | | | || Российской Федерации | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 290 Прочие расходы | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 500 Поступление финансовых | | | | || активов | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 540 Увеличение задолженности | | | | || по бюджетным кредитам | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————|| 600 Выбытие финансовых | | | | || активов | | | | ||———————————————————————————————|—————————————|————————————|————————————|————————————| При обосновании потребности в средствах на реализацию ВЦП вплановом периоде по каждому направлению рекомендуетсяруководствоваться следующими факторами: а) оплата труда и начисления на оплату труда - планируемаяиндексация в соответствии с решениями Правительства РоссийскойФедерации и Правительства Пензенской области; б) стоимость потребляемых коммунальных услуг - коэффициенты ростатарифов на электроэнергию, тепловую энергию, газ, водоснабжение,водоотведение и др.; в) стоимость товарно-материальных ценностей - индекс-дефлятор,доводимый Управлением экономики Пензенской области в соответствии срешениями Правительства Российской Федерации; г) предоставление социальных пособий и выплат - планируемыйиндекс роста в соответствии с решениями Правительства РоссийскойФедерации и Правительства Пензенской области; д) иные направления расходов - в соответствии с условиями,установленными отдельными решениями Правительства РоссийскойФедерации, Пензенской области, условиями конкретных договоров исоглашений, заключенных от имени Пензенской области. Для установления зависимости степени достижения показателярезультата от фактического объема (уровня) расходов бюджетапланируемые расходы на реализацию ВЦП распределяются по всем задачам имероприятиям в соответствии со следующей таблицей. Таблица 2.2 Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации _________________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы) Цель программы:|—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————————|| | | | | | Объем расходов на | || | | | | Коды | реализацию мероприятия, | Планируемые показатели результатов деятельности || | | Ответ- | | эко- | тыс. руб. | || N | Содержание | ствен- | Сроки | номи- |—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|——————————————————————————————————————|| п/п | мероприятия | ный- | испол- | че- | очеред- | очеред- | Очеред- | | | Значение индикатора || | | испол- | нения | ской | ной | ной | ной | | еди- |————————————|————————————|————————————|| | | нитель | | клас- | финан- | финан- | финан- | наименование | ница | очередной | очередной | очередной || | | | | сифи- | совый | совый | совый | индикаторов | изме- | финансовый | финансовый | финансовый || | | | | кации | год | год | год | | рения | год | год | год || | | | | | | + 1 | + 2 | | | | +1 | +2 ||—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | Задача | | | | | | | | | | | ||—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 1 | Мероприятие 1 | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 2 | Мероприятие ... | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| 3 | Мероприятие k | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | |————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|—————————————————|————————|————————|———————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|————————————|————————————|————————————|| | Всего по задаче (по годам) | | | | ||—————|———————————————————————————————————|———————|—————————|—————————|—————————|| | Итого по программе | | | ||—————|———————————————————————————————————————————|—————————|—————————|—————————| Субъект бюджетного планирования, принявший решение о разработкенескольких ВЦП, вносит обобщенные сведения по каждой ВЦП в следующуютаблицу. Таблица 2.3 Сведения о проектах ведомственных целевых программ _____________________________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования)|—————|———————————————|—————————|—————————|————————————————————|—————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————|| | | | | Коды классификации | Объем финансирования, | Планируемые показатели результатов деятельности || | | | | | тыс. руб. | || | | | Цели и |——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|——————————————————————————————|| | | Дата и | задачи | | | | | | | | | промежуточное значение || | Наименование | номер | ведом- | | | | очеред- | очеред- | очеред- | | | (непосредственный результат) || N | ведомственной | норма- | ствен- | раз- | целе- | вид | ной | ной | ной | | еди- |—————————|—————————|——————————|| п/п | целевой | тивного | ной | дел, | вая | рас | финан- | финан- | финан- | наименование | ница | очеред- | очеред- | очеред- || | программы | доку- | целевой | под- | ста- | хо- | совый | совый | совый | показателя | изме- | ной | ной | ной || | | мента | про- | раз- | тья | дов | год | год | год | | рения | финан- | финан- | финан- || | | | граммы | дел | | | | + 1 | + 2 | | | совый | совый | совый || | | | | | | | | | | | | год | год | год || | | | | | | | | | | | | | + 1 | + 2 ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 1 | Программа 1 | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | | |————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 2 | Программа... | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | |—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 3 | Программа k | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 1 | | | | || | | | | | | | | |—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | | | | | | | | | | результативности 2 | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| 4 | Аналитическая | | | | | | | | | Индикатор | | | | || | программа | | | | | | | | | результативности | | | | || | ведомства | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————|| | Всего | - | - | - | - | - | | | | | - | - | - | - ||—————|———————————————|—————————|—————————|——————|———————|—————|—————————|—————————|—————————|————————————————————|———————|—————————|—————————|——————————| ___________ Приложение 3 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования Пензенской области Рекомендуемые индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП, оценка результативности реализации ВЦП Уровень реализации ВЦП определяется при помощи использованияиндикаторов оценки результативности исполнения ВЦП (далее - индикаторырезультативности). Подготовка индикаторов результативности производится субъектамибюджетного планирования, принявшими решение о разработке и утвержденииВЦП. В работе по составлению ВЦП субъектам бюджетного планированиярекомендуется руководствоваться Перечнем бюджетных услуг и Перечнемтребуемых количественных показателей для оценки результатовосуществления функций и задач главных распорядителей и получателейбюджетных средств, утвержденными Правительством Пензенской области. Для определения фактического значения индикаторарезультативности, его динамики (рост, сохранение, снижение значения)по сравнению со значением, запланированным в ВЦП, а также степенииспользования бюджетных средств на реализацию программы по каждойпрограмме по итогам завершения финансового года (отчетного периода)заполняется следующая таблица: Таблица 3.1 Анализ результативности ведомственной целевой программы ______________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы)|—————|————————————————|————————|———————————————————————————————————————————————————————————————————————|——————————————————————————————————————|| N | Наименование | Сроки | Показатели результатов деятельности | Объем бюджетных расходов, тыс. руб. || п/п | задачи, | испол- |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| | мероприятия | нения | Наименование | единица | плановое | фактическое | отклонение, | плановое | фактическое | отклонение, || | | | показателя | измерения | значение | значение | % | значение | значение | % ||—————|————————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| | Задача | | | | | | | | | ||—————|————————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| 1 | Мероприятие 1 | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 1 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|————————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| 2 | Мероприятие... | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 1 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|————————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| 3 | Мероприятие k | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 1 | | | | | | | || | | |————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————|| | | | Индикатор | | | | | | | || | | | результативности 2 | | | | | | | ||—————|————————————————|————————|————————————————————|———————————|——————————|—————————————|—————————————|——————————|—————————————|—————————————| Оценка индикаторов результативности основана на балльном принципеи отражает степень достижения показателя результата при фактическидостигнутом уровне расходов бюджета за отчетный период (финансовыйгод). По результатам оценки расходов бюджета Пензенской области могутбыть сделаны следующие выводы: - эффективность бюджетных расходов снизилась по сравнению с предыдущим годом; - эффективность бюджетных расходов находится на уровне предыдущего года; - эффективность бюджетных расходов повысилась по сравнению с предыдущим годом; - бюджетные расходы неэффективны. Первые три вывода делаются на основе оценки фактического уровнядостижения значений индикаторов результативности, проведенной поитогам отчетного периода (финансового года). Вывод о неэффективном исполнении ВЦП и расходовании средствбюджета Пензенской области делается в том случае, если на протяжениине менее трех лет оценки наблюдается постоянное снижение эффективностирасходов. Процедура оценки производится в следующем порядке. Определяется оценка состояния индикатора с учетом результатовтаблицы 3.1 по следующей форме. Таблица 3.2|—————————————————————————|————————————————————————————|——————————————————————————————————|| | | Оценка состояния индикатора || Наименование индикатора | Состояние индикатора |——————————|————————————|——————————|| результативности | результативности | при | при | при || | | росте | сохранении | снижении || | | расходов | уровня | уровня || | | | расходов | расходов ||—————————————————————————|————————————————————————————|——————————|————————————|——————————|| Индикатор | Положительная динамика | 1 | 2 | 3 || результативности | состояния индикатора (рост | | | || | или уменьшение значения) | | | || |————————————————————————————|——————————|————————————|——————————|| | Сохранение значения | 0 | 1 | 2 || | индикатора | | | || |————————————————————————————|——————————|————————————|——————————|| | Отрицательная динамика | 0 | 0 | 1 || | состояния индикатора (рост | | | || | или уменьшение значения) | | | ||—————————————————————————|————————————————————————————|——————————|————————————|——————————| Оценка состояния индикатора производится путем установлениясоответствия между: - уровнем расходов, направленных на достижение установленного значения индикатора в отчетном периоде; - фактически полученным значением индикатора в отчетном периоде. Полученные оценки суммируются по соответствующим индикаторамрезультативности и заносятся в следующую таблицу. Таблица 3.3|——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Наименование индикатора результативности | Оценка состояния || | индикатора (баллов) ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности 1 | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности 2 | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности 3 | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности 4 | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности ... | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Индикатор результативности N | Состояние индикатора ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Итого сводная оценка (ИСО) | Сумма баллов по строкам ||——————————————————————————————————————————|—————————————————————————| На основании полученного итога устанавливается результативностьисполнения ВЦП и делается вывод о степени эффективности расходовбюджета Пензенской области. Интерпретация сводной оценки эффективностибюджетных расходов осуществляется с помощью следующей таблицы. Таблица 3.4|——————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Наименование индикатора результативности | Сводная оценка (баллов) ||——————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Эффективность бюджетных расходов снизилась по | менее N || сравнению с предыдущим годом | ||——————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Эффективность бюджетных расходов находится на уровне | N || предыдущего года (ИР) | ||——————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————|| Эффективность бюджетных расходов повысилась по | более N || сравнению с предыдущим годом | ||——————————————————————————————————————————————————————|—————————————————————————| В графу "Эффективность бюджетных расходов находится на уровнепредыдущего года"проставляется количество индикаторов результативности(ИР) - N. Численные значения сводной оценки индикаторов в баллахустанавливаются исходя из количества индикаторов.