Приложение к Приказу от 27.07.2017 г № 30 Положение
Аудиторской группой в составе _________________________________________
(ФИО, должность руководителя,
___________________________________________________________________________
участников аудиторской группы, в творительном падеже)
в соответствии с __________________________________________________________
(вид, реквизиты правового акта Департамента о проведении
аудиторской проверки)
проведена ________________________________________________________________.
(вид аудиторской проверки)
Внутренний финансовый аудит проведен за период ______________ и включал
следующие направления ____________________________________________________.
(предмет внутреннего финансового аудита)
По результатам проведенной аудиторской проверки установлено:
1. Общая оценка надежности функционирования системы внутреннего
финансового контроля по проверенным направлениям
удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами
предыдущей проверки очевидно улучшение/ухудшение состояния внутреннего
финансового контроля.
2. Представленная объектом аудита бюджетная отчетность достоверна/не
достоверна.
3. Ведение бюджетного (бухгалтерского) учета соответствует/не
соответствует методологии и стандартам, установленным Министерством
финансов Российской Федерации.
4. При осуществлении бюджетных процедур в полной/неполной мере
применяются автоматизированные информационные системы.
5. Обобщенная оценка по результатам аудиторской проверки по иным
направлениям - в зависимости от цели аудиторской проверки.
В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие
недостатки и нарушения, которые требуют повышенного внимания руководства с
точки зрения риска:
___________________________________________________________________________
(описание выявленных в ходе аудиторской проверки недостатков и нарушений
(в количественном и денежном выражении),
___________________________________________________________________________
условий и причин недостатков и нарушений, а также значимых бюджетных
рисков)
Возражения со стороны объекта аудита отсутствуют/сводятся к следующему:
__________________________________________________________________________.
На основании изложенного, в целях устранения выявленных недостатков и
нарушений, а также минимизации бюджетных рисков
предлагается: _____________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных недостатков и
нарушений, принятию мер по
___________________________________________________________________________
минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в планы внутреннего
финансового контроля,
___________________________________________________________________________
предложения по повышению экономности и результативности использования
бюджетных средств)
Также просим __________________________________________________________
(наименование подразделения объекта аудита, допустившего
недостатки и нарушения)
разработать мероприятия с указанием срока их выполнения.
Председатель Комиссии по проведению
внутреннего финансового аудита
_______________________________ _____________ _________________________
должность подпись расшифровка подписи