Приказ от 07.04.2015 г № 128/01-07
Об утверждении Порядка проведения документарных проверок в рамках осуществления контроля за деятельностью государственных учреждений Пензенской области
В соответствии с постановлением Правительства Пензенской области от 30.03.2011 N 196-пП "Об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью государственных учреждений Пензенской области" (с последующими изменениями), руководствуясь Положением о Министерстве образования Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 05.08.2008 N 485-пП "Об утверждении Положения о Министерстве образования Пензенской области" (с последующими изменениями), приказываю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок проведения документарных проверок в рамках осуществления контроля за деятельностью государственных учреждений Пензенской области.
2.Настоящий приказ разместить (опубликовать) на официальном сайте Министерства образования Пензенской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра образования Пензенской области Г.И. Баткаеву.
И.о. Министра
А.Г.ВОРОНКОВ
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ДОКУМЕНТАРНЫХ ПРОВЕРОК
1.Документарные проверки проводятся Министерством образования Пензенской области (далее - Министерство) в рамках контроля за деятельностью государственных учреждений Пензенской области (далее - учреждения), функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляет Министерство.
2.Основными целями проведения документарных проверок учреждений являются:
- анализ результативности и эффективности деятельности учреждений;
- анализ состояния кредиторской задолженности, установление превышения предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности, а также дебиторской задолженности, нереальной к взысканию;
- анализ целевого использования средств, полученных в виде субсидий на иные цели;
- анализ выполнения утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности учреждений;
- анализ соответствия осуществляемых учреждением видов деятельности учредительным документам;
- анализ соответствия объемов и качества оказываемых учреждением государственных услуг (работ) государственному заданию;
- анализ удовлетворенности потребителей качеством предоставляемых государственных услуг (работ);
- установление фактического наличия и состояния государственного имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления;
- выявление неиспользуемого и используемого не по назначению государственного имущества, закрепленного за учреждением на праве оперативного управления;
- выявление допущенных учреждением нарушений законодательства Российской Федерации и Пензенской области, относящихся к предмету контроля, с последующим устранением выявленных нарушений.
3.В целях проведения документарных проверок Министерство осуществляет следующие контрольные действия:
- проводит проверки правильности оформления документов и содержащихся в них сведений;
- осуществляет авторизацию операций, подтверждающих правомочность их совершения, сверку данных, сбор и анализ информации о результатах соблюдения внутренних стандартов и процедур по ведению учета и составлению отчетности;
- изучает фактическое наличие и состояние объектов имущества (денежных средств, материальных ценностей);
- проводит осмотр, замеры, инвентаризацию, пересчет (основных средств, материальных ценностей).
4.Документарные проверки осуществляются по месту нахождения учреждения или Министерства.
5.Документарные проверки проводятся по мере поступления (предоставления) соответствующих документов Министерству.
6.Срок проведения документарной проверки составляет 15 календарных дней. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения длительных исследований, испытаний на основании мотивированных предложений членов контрольной группы, срок проведения документарной проверки продлевается по решению Министерства, но не более чем на 15 календарных дней.
7.Министерство уведомляет руководителя учреждения о предстоящей документарной проверке в письменном виде.
8.Основанием для проведения документарных проверок являются:
- получение от органов государственной власти, органов местного самоуправления и правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, Пензенской области;
- обращения граждан и юридических лиц по вопросам качества предоставляемых государственных услуг (выполняемых работ).
9.Контрольные действия проводятся сплошным или выборочным способом.
9.1.Решение об использовании сплошного или выборочного способа проведения документарной проверки по каждому предмету контроля принимает работник, осуществляющий документарную проверку, исходя из содержания предмета контроля, объема финансовых, бухгалтерских и иных документов, состояния бухгалтерского (бюджетного) учета, срока проведения.
9.2.Документарная проверка в отношении операций с денежными средствами, а также расчетных операций проводится сплошным способом.
10.При проведении документарной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты отправки запроса контрольной группой до даты представления информации, документов и материалов учреждением, а также период от даты направления справки руководителю учреждения до ее возвращения с отметкой об ознакомлении.
11.При проведении документарной проверки по месту нахождения Министерства, если достоверность сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении Министерства, вызывает обоснованное сомнение, Министерство направляет в адрес учреждения мотивированный запрос с требованием представить иные документы для рассмотрения в ходе проведения документарной проверки.
12.В течение 10 рабочих дней со дня получения мотивированного запроса учреждение обязано направить Министерству указанные в запросе Документы.
13.По итогам анализа представленных для документарной проверки документов, руководителем контрольной группы составляется справка.
14.При рассмотрении материалов документарной проверки и выявлении нарушений обязательных для исполнения требований Министерство направляет учреждению заключение об устранении выявленных нарушений.
15.Учреждение, которому было направлено заключение об устранении выявленных нарушений, представляет Министерству в течение 10 рабочих дней план мероприятий по устранению выявленных нарушений с указанием сроков их устранения.
16.Учреждение в установленные планом сроки представляет Министерству документы, подтверждающие устранение выявленных по результатам документарной проверки нарушений.