Приказ от 27.02.2013 г № 14
Об утверждении ведомственной целевой программы «Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области»
В соответствии с постановлением Правительства Пензенской области от 06.05.2008 N 288-пП "Об утверждении порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области" (с последующими изменениями) приказываю:
1.Утвердить прилагаемую ведомственную целевую программу "Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области".
2.Признать утратившими силу:
2.1.Приказ Министерства финансов Пензенской области от 29.02.2012 N 21 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области".
2.2.Приказ Министерства финансов Пензенской области от 18.06.2012 N 50 "О внесении изменений в ведомственную целевую программу "Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области", утвержденную приказом Министерства финансов Пензенской области от 29.02.2012 N 21".
2.3.Приказ Министерства финансов Пензенской области от 10.08.2012 N 66 "О внесении изменений в ведомственную целевую программу "Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области", утвержденную приказом Министерства финансов Пензенской области от 29.02.2012 N 21 (с последующими изменениями)".
2.4.Приказ Министерства финансов Пензенской области от 29.12.2012 N 98 "О внесении изменений в ведомственную целевую программу "Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области", утвержденную приказом Министерства финансов Пензенской области от 29.02.2012 N 21 (с последующими изменениями)".
3.Настоящий приказ вступает в силу с момента его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.
4.Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
5.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника управления по обеспечению деятельности Министерства финансов Пензенской области С.Д. Оборина.
Заместитель Министра
Г.М.КОЛЧАНОВА
ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
"ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ"
Паспорт ВЦП
| 1. Наименование субъекта бюджетного планирования | Министерство финансов Пензенской области | |||||
| 2. Наименование программы | Обеспечение деятельности Министерства финансов Пензенской области | |||||
| 3. Должностное лицо, утвердившее программу (дата утверждения), или наименование и номер соответствующего нормативного акта | Приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.02.13 г. N 14 | |||||
| 4. Номер и дата учета программы в Министерстве экономики Пензенской области | N 6-2/548-МЭ от 04.02.13 г. | |||||
| 5. Цели и задачи программы | Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств | |||||
| 6. Целевые индикаторы и показатели | 1. Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений (%). 2. Отношение налоговых и неналоговых доходов к расходам (%). 3. Доля получателей бюджетных средств, а также государственных автономных и государственных бюджетных учреждений, лицевые счета которых обслуживаются в Министерстве финансов Пензенской области (%). 4. Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам органов государственной власти и государственных учреждений Пензенской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат. 5. Время исполнения надлежаще оформленных платежных документов (дни), представленных: а) получателями бюджетных средств; б) государственными бюджетными и государственными автономными учреждениями. 6. Исполнение бюджета Пензенской области по расходам с учетом предоставленных платежных документов (%). 7. Процент исполнения плана поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пензенской области (%). 8. Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений (%). 9. Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (%). 10. Доля средств бюджета Пензенской области, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, в общем объеме проверенных средств бюджета Пензенской области (%). | |||||
| 7. Характеристика программных мероприятий | Административная работа по содержанию Министерства финансов Пензенской области в целях обеспечения планирования, формирования и исполнения бюджета Пензенской области | |||||
| 8. Сроки реализации программы | 2013 - 2015 годы | |||||
| 9. Объемы финансирования (тыс. руб.), всего: | Всего: 365 656,2 тыс. руб. в том числе: | |||||
| 2013 - 110 783,4 тыс. руб.; | ||||||
| 2014 - 127 436,4 тыс. руб.; | ||||||
| 2015 - 127 436,4 тыс. руб. | ||||||
| 10. Ожидаемые конечные результаты реализации программы | Показатели | Еди- ница изме- рения | Текущий период | Плановый период | Целевое значение | |
| 2013 | 2014 | 2015 | ||||
| 1. Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений | % | 15,0 | 15,0 | 15,0 | ||
| 2. Отношение налоговых и неналоговых доходов к расходам | % | не менее 46,0 | не менее 47,0 | не менее 48,0 | > 40 | |
| 3. Доля получателей бюджетных средств, а также государственных автономных и государственных бюджетных учреждений, лицевые счета которых обслуживаются в Министерстве финансов Пензенской области | % | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 4. Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам органов государственной власти и государственных учреждений Пензенской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат | % | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Время исполнения надлежаще оформленных платежных документов, представленных: а) получателями бюджетных средств; б) государственными бюджетными и государственными автономными учреждениями | дни дни | 1 2 | 1 2 | 1 1 | 1 1 | |
| 6. Исполнение бюджета Пензенской области по расходам с учетом предоставленных платежных документов | % | 98,0 | 98,0 | 98,0 | 98,0 | |
| 7. Процент исполнения плана поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пензенской области | % | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 8. Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений | % | 100 | 100 | 100 | ||
| 9. Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | % | 15 | 15 | 15 | ||
| 10. Доля средств бюджета Пензенской области, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, в общем объеме проверенных средств бюджета Пензенской области | % | 10 | 10 | 10 | < 10 | |
1.Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации программы
Министерство финансов Пензенской области (далее - Министерство) является исполнительным органом государственной власти Пензенской области, осуществляющим проведение единой государственной финансовой, бюджетной и налоговой политики в Пензенской области и координирующим деятельность в этой сфере иных исполнительных органов государственной власти Пензенской области.
Министерство взаимодействует с другими исполнительными органами государственной власти Пензенской области, территориальными органами федеральных органов исполнительной власти, органами местного самоуправления муниципальных образований Пензенской области, общественными и иными объединениями, другими организациями независимо от их организационно-правовой формы по вопросам, отнесенным к компетенции Министерства.
Деятельность Министерства направлена на проведение политики в рамках предоставленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы Пензенской области. Министерство в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает нормативные и методологические основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств Пензенской области, необходимых для эффективной реализации полномочий Пензенской области. Результатом является создание условий для своевременного и качественного исполнения бюджета Пензенской области.
Повышение уровня бюджетного самообеспечения
Закон Пензенской области о бюджете на очередной финансовый год и плановый период является основным инструментом проведения бюджетной политики Пензенской области. Бюджетная политика подразумевает долгосрочную сбалансированность бюджета Пензенской области. Результатом повышения уровня бюджетного самообеспечения является поддержание финансовой стабильности как основы устойчивого социально-экономического развития Пензенской области. В рамках решения этой задачи Министерство обеспечивает ограничение отношения дефицита бюджета к объему доходов бюджета Пензенской области без учета безвозмездных поступлений.
Эффективное функционирование казначейской системы исполнения
бюджета по расходам
Финансирование расходов осуществляется с единого счета бюджета по заявкам главных распорядителей бюджетных средств и исполнительных органов государственной власти Пензенской области, осуществляющих функции и полномочия учредителя государственных бюджетных и государственных автономных учреждений, на лицевые счета каждого учреждения, открытые в Министерстве, в разрезе показателей бюджетной классификации, исходя из сроков выплаты заработной платы, условий оплаты по зарегистрированным контрактам, (договорам) с поставщиками продукции (работ, услуг) в соответствии с представленными документами оплаты.
В центральной базе данных автоматизированной системы управления бюджетным процессом регистрируются конкурсные заявки на размещение государственных заказов для казенных учреждений, для нужд государственных бюджетных и государственных автономных учреждений (далее - бюджетных и автономных учреждений), с последующей регистрацией заключенных контрактов (договоров) после проведения торгов, что способствует осуществлению расходов только в пределах утвержденных лимитов.
Результатом проведенной работы явилось следующее:
- денежные обязательства получателей бюджетных средств, а также бюджетных и автономных учреждений Пензенской области, превышающие выделенные им ассигнования, не регистрировались и, вследствие этого, не принимались к оплате;
- оперативная отчетность формировалась по всем поставщикам услуг в целом и по каждому в отдельности в разрезе объемов заключенных, выполненных и оплаченных договоров, а также кредиторской задолженности;
- оперативно формировалась информация о состоянии расчетов бюджета Пензенской области с поставщиками товаров (работ, услуг);
- обеспечена своевременность зачисления и списания средств с лицевых счетов учреждений, в течение одного дня осуществлялось зачисление средств на счет поставщика за оказанные услуги и выполненные работы;
- формирование отчетов об исполнении бюджета осуществлялось в автоматическом режиме в любых разрезах бюджетной классификации.
Таким образом, решается одна из задач деятельности Министерства - эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам.
Решение указанной задачи позволяет обеспечить своевременное, полное и равномерное финансирование как бюджетополучателей, так и бюджетных и автономных учреждений, увеличить скорость обращения бюджетных средств, укрепить финансовую дисциплину учреждений.
Показателями эффективности функционирования казначейской системы исполнения бюджета по расходам является также обслуживание Министерством финансов всех лицевых счетов (100%) как участников (органы исполнительной власти и казенные учреждения), так и не участников бюджетного процесса (бюджетные и автономные учреждения), и максимальное сокращение сроков оплаты государственных услуг.
Формирование и организация исполнения бюджета
Пензенской области
Основная задача Министерства состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающих из договоров и соглашений, заключенных получателями средств бюджета Пензенской области.
Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов государственной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.
С 2007 года осуществлен переход к формированию и утверждению бюджета Пензенской области на трехлетний период. При методе бюджетного планирования "скользящей трехлетки" обеспечивается преемственность и предсказуемость бюджетной и налоговой политики Пензенской области, повышается обоснованность планирования бюджетных расходов, появляется возможность заключать государственные контракты (гражданско-правовые договоры) на 3 года или на срок реализации долгосрочных целевых программ, что будет способствовать эффективному использованию средств бюджета Пензенской области.
При подготовке и исполнении бюджета Пензенской области Министерство учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств Пензенской области ресурсами бюджетной системы Пензенской области. Объем расходных обязательств, обеспеченных средствами бюджета Пензенской области, является одним из индикаторов качественной работы Министерства.
Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
Обеспечение повышения эффективности расходов в рамках компетенции Министерства является одной из задач, решение которой необходимо для достижения данной цели.
Совершенствование форм и методов планирования доходной части
бюджета Пензенской области
Бюджет Пензенской области по налоговым и неналоговым доходам за 2012 год выполнен на 94,6% (планировалось получить 20697,9 млн. руб., фактические поступления составили 19580,2 млн. руб.).
В связи со снижением поступлений налога на прибыль от структурных подразделений организаций, вошедших в состав консолидированных групп налогоплательщиков, и внесением запланированного к продаже имущества, находящегося в государственной собственности, в уставный капитал вновь созданного открытого акционерного общества в бюджет Пензенской области недопоступило 1117,7 млн. руб. доходов.
По сравнению с 2011 годом объем налоговых доходов увеличился на 2739,8 млн. руб. (16,8%) и сложился в объеме 19063,4 млн. руб. (в 2011 году поступления указанных доходов составляли 16323,6 млн. руб., что превышало уровень 2010 года на 1487,2 млн. руб., или 10,0%).
Одновременно произошло значительное снижение поступлений по неналоговым доходам (на 852 млн. руб., или 62,2%). Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2012 году оставались в распоряжении бюджетных и автономных учреждений, в 2011 году - зачислялись в бюджет Пензенской области. В сопоставимых условиях, без учета этих доходов, рост неналоговых доходов составил 226,9 млн. руб. (78,3%).
В целом увеличение собственных доходов в отчетном периоде составило 1887,8 млн. руб. (10,7%).
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пензенской области на 2013 год прогнозируются в сумме 21251,9 млн. руб. (108,5% к фактическому исполнению 2012 года), на 2014 - 2015 годы - соответственно в объемах 22721,9 млн. руб. (106,9% к 2013 году) и 24669,1 млн. руб. (108,6% к 2014 году).
На снижение прогнозируемых темпов роста поступлений в 2013 - 2015 годах по сравнению с темпом, сложившимся в 2012 году, оказали влияние следующие изменения бюджетного и налогового законодательства:
- уменьшение норматива зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты с 77 процентов до 72 процентов с 2013 года, а также норматива распределения указанных доходов в бюджет Пензенской области с 0,7615 (действовавшего в 2012 году) до 0,7319 (установленного на 2013 - 2014 годы) и 0,7203 (на 2015 год);
- установление с 2013 года льготы в отношении вновь вводимого движимого имущества организаций;
- введение нормы об обязательном создании в муниципальных образованиях с 2014 года муниципальных дорожных фондов, в качестве источника формирования которых определены доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты в размере, составляющем не менее 10% указанных доходов, зачисляемых в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации;
- перераспределение с 2014 года норматива отчислений доходов, получаемых в виде арендной платы и средств от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков, а также доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, в размере 20% из бюджетов регионов в бюджеты указанных муниципальных образований.
Снижение поступлений в бюджет Пензенской области в связи с указанными изменениями законодательства оценивается в 2013 году в сумме 359,7 млн. руб. (1,6% от прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов), в 2014 - 2015 годах соответственно в суммах 706,8 млн. руб. (3,1%) и 835,6 млн. руб. (3,4%).
Кроме того, на снижение темпов роста доходов повлияло снижение согласно прогнозу социально-экономического развития Пензенской области показателя прироста прибыли прибыльных предприятий в 2013 году до 5,4% и в 2014 - 2015 годах - соответственно, до 5,0% и 7,7%, по сравнению с увеличением поступлений налога на прибыль организаций, сложившимся в 2012 году в размере 9,6%.
С учетом увеличения доходов, не подлежащих налогообложению, и налоговых вычетов, прогнозируется также снижение темпов роста поступлений налога на доходы физических лиц с 15,4% в 2012 году до 10,4% в 2013 году и 8,1% - в 2014 - 2015 годах.
Анализ доходной базы бюджета Пензенской области позволяет сделать вывод о недостаточности темпов увеличения доходных источников для обеспечения в требуемом объеме всех выполняемых регионом обязательств, в том числе на реализацию указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
Поэтому основной задачей исполнения бюджета в текущем году и плановом периоде 2014 - 2015 годов является мобилизация дополнительных доходных источников.
С этой целью разработан план мероприятий по оздоровлению государственных финансов Пензенской области, который включает комплекс мер по увеличению доходов бюджета Пензенской области. Ожидаемый объем дополнительных доходов оценивается в сумме более 850 млн. руб.
Оптимизация объема и структуры государственного долга
Пензенской области, соблюдение установленного
законодательством ограничения объема государственного долга
За последние годы уровень государственного долга Пензенской области повысился, в связи с чем цель оптимизации управления государственным долгом и финансовыми активами является одной из самых актуальных.
Ее достижение предполагает решение ряда задач: оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, совершенствование механизмов управления государственным долгом Пензенской области.
Объем долговых обязательств Пензенской области является одним из показателей, характеризующих работу Министерства по выполнению указанных задач. Помимо управления государственным долгом (привлечение и погашение заемных средств) Министерство осуществляет ведение государственной долговой книги Пензенской области и разрабатывает программу заимствований и государственных гарантий. Обеспечивается ограничение неоправданных заимствований и оптимизации структуры государственного долга.
В настоящее время оперативные полномочия по управлению долговыми обязательствами концентрируются в отделе бюджетных инвестиций и управления государственным долгом Министерства, что позволяет проводить централизованный учет всех долговых обязательств. Необходимо продолжить работу по разработке новых инструментов по управлению государственным долгом Пензенской области, включая внедрение мониторинга за заимствованиями и долгом муниципальных образований Пензенской области.
В целях обеспечения достаточности финансовых ресурсов для своевременного финансирования расходных обязательств Пензенской области, повышения эффективности управления бюджетными средствами разработана методология планирования временных кассовых разрывов, возникающих в процессе исполнения бюджета Пензенской области. Определение потребности в заимствованиях формулируется в рамках системы бюджетного планирования в форме величины и длительности кассовых разрывов. В итоге Пензенская область не имеет просроченной задолженности по долговым обязательствам. Результатом сбалансированной финансовой политики стало присвоение в 2012 году Пензенской области Международным рейтинговым агентством Fitch ratings достаточно высоких краткосрочных и долгосрочных рейтингов в иностранной и национальной валюте (прогноз "Стабильный").
Конечным результатом достижения цели оптимизации управления государственным долгом в 2013 - 2014 гг., а также в 2015 году является сохранение экономически обоснованного объема государственного долга Пензенской области на уровне не выше 100% доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.
Соблюдение установленного законодательством ограничения
предельного объема расходов на обслуживание
государственного долга
За последние годы расходы на обслуживание государственного долга Пензенской области увеличились, в связи с чем цель оптимизации управления государственным долгом и финансовыми активами является одной из самых актуальных.
Ее достижение предполагает решение задачи соблюдения установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга. Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области как:
- досрочное погашение долговых обязательств Пензенской области;
- погашение задолженности по кредитам, привлеченным в кредитных организациях и привлечение кредитов в кредитных организациях на условиях, позволяющих сократить стоимость привлекаемых кредитов.
Конечным результатом достижения цели оптимизации управления госдолгом в 2013 - 2014 гг., а также в 2015 году является поддержание объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области на законодательно установленном уровне (не более 15% от объема расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).
Осуществление финансового контроля
Эффективная и надежная финансовая система является одним из условий развития экономики.
Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы Министерства по обеспечению исполнения расходных обязательств.
Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств.
Конечным результатом решения данной задачи должно стать снижение уровня нарушений бюджетного законодательства при исполнении бюджета Пензенской области, в том числе снижение уровня нецелевого использования бюджетных средств.
2.Цели и задачи программы
Стратегическая цель программы Министерства - проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.
В числе задач, решаемых программой:
- повышение уровня бюджетного самообеспечения;
- эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам;
- формирование и организация исполнения бюджета Пензенской области;
- совершенствование форм и методов планирования доходной части бюджета Пензенской области;
- оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение установленного законодательством ограничения объема государственного долга;
- соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга;
- осуществление финансового контроля.
3.Ожидаемые результаты реализации программы и целевые индикаторы
Ожидаемые результаты реализации программы, а также целевые индикаторы представлены в таблице 1.
4.Программные мероприятия
Для достижения стратегической цели в рамках каждой тактической задачи предусмотрены следующие программные мероприятия:
Задача 1. Повышение уровня бюджетного самообеспечения.
Основные программные мероприятия:
- подготовка нормативных правовых актов по вопросам составления проекта закона о бюджете Пензенской области, порядка организации составления бюджета Пензенской области;
- подготовка проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- подготовка пояснительных записок, аналитических материалов и расчетов к проектам бюджета Пензенской области.
Задача 2. Эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам.
Основные программные мероприятия:
- дальнейшее внедрение автоматизированной системы управления бюджетным процессом, в том числе и по предоставлению субсидий бюджетным и автономным учреждениям на оказание государственных услуг населению;
- сокращение сроков зачисления средств на счет поставщика за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
Задача 3. Формирование и организация исполнения бюджета Пензенской области.
Основные программные мероприятия:
- учет и доведение до главных распорядителей средств бюджета Пензенской области бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и уведомлений об их изменении, информации об объемах финансирования и их изменений;
- контроль за распределением лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования главными распорядителями средств бюджета Пензенской области в целях обеспечения не превышения распределяемых сумм;
- учет бюджетных обязательств и контроль достаточности остатков лимитов бюджетных обязательств у бюджетополучателей Пензенской области;
- подготовка предложений по привлечению заемных средств на финансирование кассовых разрывов;
- формирование и предоставление оперативной информации об исполнении бюджета Пензенской области;
- сбор, формирование и предоставление ежемесячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении бюджета Пензенской области, а также ежемесячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении консолидированного бюджета Пензенской области и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;
- ведение реестра расходных обязательств Пензенской области;
- проведение работы по внедрению методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты;
- внесение изменений в нормативные правовые акты в части бюджетного процесса;
- методическая помощь субъектам бюджетного планирования по составлению и ведению реестров расходных обязательств;
- подготовка проектов правовых актов Правительства Пензенской области об итогах рассмотрения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и их оценки.
Задача 4. Совершенствование форм и методов планирования доходной части бюджета Пензенской области.
Основные программные мероприятия:
- составление проекта бюджета по доходам на основе показателей социально-экономического развития Пензенской области;
- прогнозирование доходов в соответствии с налоговым, бюджетным и иным законодательством Российской Федерации и Пензенской области;
- осуществление среднесрочного бюджетного планирования;
- сохранение стабильных нормативов распределения доходных источников между бюджетом Пензенской области и местными бюджетами;
- повышение уровня взаимодействия с администраторами доходов бюджета;
- систематический контроль за состоянием недоимки и невыясненных поступлений.
Задача 5. Оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение установленного законодательством ограничения объема государственного долга.
Задача 6. Соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга.
Основные программные мероприятия:
- учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств;
- проведение мониторинга долговых обязательств.
Задача 7. Осуществление финансового контроля.
Основные программные мероприятия:
- проведение контрольных мероприятий;
- осуществление методологического руководства в области составления проектов бюджетов бюджетной системы Пензенской области и исполнения бюджетов бюджетной системы Пензенской области.
5.Срок реализации программы
Срок реализации программы - 2013 - 2015 годы.
6.Социальные и экономические последствия реализации программы
Выполнение программы позволит решить тактические задачи, обеспечивающие достижение стратегической цели - проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.
В результате повысится уровень самообеспеченности бюджета Пензенской области, увеличатся доходы бюджетов всех уровней, будут усовершенствованы межбюджетные отношения, повысится результативность бюджетных расходов, оптимизируется управление бюджетными средствами, а также будет проведена активная долговая политика.
7.Оценка эффективности расходования бюджетных средств и методика оценки эффективности программы
Для оценки эффективности программы используются целевые индикаторы. Оценка эффективности отражает степень достижения показателя результата при фактически достигнутом уровне расходов бюджета за отчетный год.
Оценка эффективности программы проводится качественным методом (достижение плановых значений и целевых индикаторов).
8.Обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации программы
Для реализации программы необходимы средства бюджета Пензенской области всего в сумме 365656,2 тыс. руб., в том числе в 2013 году - 110783,4 тыс. руб., в 2014 году - 127436,4 тыс. руб., в 2015 году - 127436,4 тыс. руб. Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации программы представлены в таблице 2.
9.Система управления реализацией программы
Управление реализацией программы осуществляет Министерство. Министерство осуществляет обеспечение реализации программы и ее финансирование, мониторинг выполнения программных мероприятий, контроль за ходом реализации программы, текущую работу по подготовке и реализации программных мероприятий, а также формирует и представляет в Министерство экономики Пензенской области отчет о выполнении программы.
Таблица 1
| Показатели | Еди ница измерения | Отчетный период | Текущий период | Плановый период | Целевое значение | |||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |||
| Цель: Проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств | ||||||||
| Задача 1.1. Повышение уровня бюджетного самообеспечения | ||||||||
| Показатель 1. Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений | % | 2,0 | 18,5 | 7,3 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | |
| Показатель 2. Отношение налоговых и неналоговых доходов к расходам | % | 47,8 | 44,4 | 45,8 | не менее 46,0 | не менее 47,0 | не менее 48,0 | > 40 |
| Задача 1.2. Эффективное функционирование казначейской системы исполнения бюджета по расходам | ||||||||
| Показатель 1. Доля получателей бюджетных средств, а также государственных автономных и государственных бюджетных учреждений, лицевые счета которых обслуживаются Министерстве финансов Пензенской области | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Показатель 2. Соотношение количества случаев выплаты заработной платы работникам органов государственной власти и государственных учреждений Пензенской области с нарушением сроков выдачи к общему количеству выплат | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Показатель 3. Время исполнения надлежаще оформленных платежных документов, представленных: а) получателями бюджетных средств; б) государственными бюджетными и государственными автономными учреждениями | дни дни | 1 - | 1 - | 1 2 | 1 2 | 1 2 | 1 1 | 1 1 |
| Задача 1.3. Формирование и организация исполнения бюджета Пензенской области | ||||||||
| Показатель 1. Исполнение бюджета Пензенской области по расходам с учетом предоставленных платежных документов | % | 98,0 | 98,0 | 86,6 | 98,0 | 98,0 | 98,0 | 98,0 |
| Задача 1.4. Совершенствование форм и методов планирования доходной части бюджета Пензенской области | ||||||||
| Показатель 1. Процент исполнения плана поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Пензенской области | % | 102,6 | 92,1 | 94,6 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Задача 1.5. Оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение установленного законодательством ограничения объема государственного долга | ||||||||
| Показатель 1. Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений | % | 37,5 | 60,1 | 69,2 | 100 | 100 | 100 | |
| Задача 1.6. Соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга | ||||||||
| Показатель 1. Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | % | 1,2 | 1,3 | 1,8 | 15 | 15 | 15 | |
| Задача 1.7. Осуществление финансового контроля | ||||||||
| Показатель 1. Доля средств бюджета Пензенской области, использованных с нарушениями законодательства в финансово-бюджетной сфере, в общем объеме проверенных средств бюджета Пензенской области | % | - | 1,5 | 5,4 | 10 | 10 | 10 | < 10 |
Таблица 2
| Планируемые объемы финансирования ВЦП в разрезе классификации операций сектора государственного управления | Всего на весь период действия ВЦП (тыс. руб.) | в том числе по годам | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сумма средств бюджета Пензенской области на реализацию ВЦП, всего | 365 656,2 | 110 783,4 | 127 436,4 | 127 436,4 |
| в том числе: | ||||
| Расходы, включающие затраты на оплату труда и начисления на оплату труда (Рот), всего | 308867,5 | 98 970,7 | 104 948,4 | 104 948,4 |
| из них: | ||||
| 211 Заработная плата | 201 854,8 | 65 932,6 | 67 961,1 | 67 961,1 |
| 212 Прочие выплаты | 36 768,9 | 11 318,3 | 12 725,3 | 12 725,3 |
| 213 Начисления на оплату труда | 70 243,8 | 21 719,8 | 24 262,0 | 24 262,0 |
| Расходы, связанные с приобретением товарно-материальных ценностей (Ртмц), всего | 7 234,4 | 5 783,2 | 725,6 | 725,6 |
| из них: | ||||
| 310 Увеличение стоимости основных средств | 4 793,3 | 4 793,3 | 0,0 | 0,0 |
| 340 Увеличение стоимости материальных запасов | 2 441,1 | 989,9 | 725,6 | 725,6 |
| Расходы, связанные с финансированием иных направлений (Рпр), всего | 49 554,3 | 6 029,5 | 21 762,4 | 21 762,4 |
| из них: | ||||
| 221 Услуги связи | 3 979,1 | 1 438,7 | 1 270,2 | 1 270,2 |
| 222 Транспортные услуги | 2 492,7 | 630,9 | 930,9 | 930,9 |
| 225 Услуги по содержанию имущества | 1 650,2 | 437,6 | 606,3 | 606,3 |
| 226 Прочие услуги | 40 321,7 | 3 226,9 | 18 547,4 | 18 547,4 |
| 290 Прочие расходы | 1 110,6 | 295,4 | 407,6 | 407,6 |