Решение от 28.12.2011 г № 204-15/3
О бюджете Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
Руководствуясь главой 21 Бюджетного кодекса РФ, решением Собрания представителей Сердобского района от 10.03.2009 N 656-52/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Сердобском районе Пензенской области" (с последующими изменениями), ст. 21 Устава Сердобского района, Собрание представителей Сердобского района решило:
Утвердить бюджет Сердобского района на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годов.
Статья 1.Основные характеристики бюджета Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
1.Утвердить основные характеристики бюджета Сердобского района на 2012 год:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета Сердобского района в сумме 622554,92 тыс. рублей;
2) общий объем расходов бюджета Сердобского района в сумме 635527,289 тыс. рублей;
3) объем расходов резервного фонда администрации Сердобского района в сумме 240,0 тыс. рублей;
4) верхний предел муниципального долга Сердобского района на 1 января 2013 года в сумме 102770,00 тыс. рублей;
5) прогнозируемый дефицит бюджета Сердобского района в сумме 12972,369 тыс. рублей.
2.Утвердить основные характеристики бюджета Сердобского района на плановый период 2013 и 2014 годов:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета Сердобского района на 2013 год в сумме 573150,0 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 599179,3 тыс. рублей;
2) общий объем расходов бюджета Сердобского района на 2013 год в сумме 573150,0 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы - 14328,8 тыс. рублей, и на 2014 год в сумме 599179,3 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы - 29959,0 тыс. рублей;
3) объем расходов резервного фонда администрации Сердобского района на 2013 год в сумме 260,0 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 280,0 тыс. рублей;
4) верхний предел муниципального долга Сердобского района на 1 января 2014 года в сумме 96770,00 тыс. рублей и на 1 января 2014 года в сумме 94770,00 тыс. рублей;
5) прогнозируемый дефицит бюджета Сердобского района на 2013 год соответствует нулевому значению и на 2014 год соответствует нулевому значению.
Статья 2.Источники финансирования дефицита бюджета Сердобского района
1.Утвердить источники финансирования дефицита бюджета Сердобского района на 2012 год согласно приложению 1 к настоящему Решению.
2.Утвердить источники финансирования дефицита бюджета Сердобского района на плановый период 2013 и 2014 годов согласно приложению 2 к настоящему Решению.
Статья 3.Нормативы распределения доходов в бюджет Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
В соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 20 решения Собрания представителей Сердобского района от 10.03.2009 года N 656-52/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Сердобском районе Пензенской области" утвердить нормативы распределения доходов в бюджет Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов согласно приложению 3 к настоящему Решению.
Статья 4.Дополнительные основания и иные условия предоставления отсрочек, рассрочек, инвестиционных налоговых кредитов, а также льготы по налогам, сборам и неналоговым доходам
Отказаться от принятия в 2012 - 2014 годах нормативных актов, устанавливающих дополнительные основания и иные условия предоставления отсрочек, рассрочек, инвестиционных налоговых кредитов сверх предусмотренных частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, а также льготы по налогам, сборам и неналоговым доходам.
Статья 5.Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Сердобского района
1.Утвердить перечень главных администраторов доходов и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Сердобского района согласно приложению 4 к настоящему Решению.
2.Закрепить доходы бюджета Сердобского района за главными администраторами доходов бюджета согласно приложению 5 к настоящему Решению.
3.Закрепить источники финансирования дефицита бюджета Сердобского района за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета согласно приложению 6 к настоящему Решению.
Статья 6.Орган, уполномоченный для информационного взаимодействия между Управлением Федерального казначейства по Пензенской области и администраторами поступлений в бюджет Сердобского района и в бюджеты сельских поселений Сердобского района
В рамках информационного взаимодействия между Управлением Федерального казначейства по Пензенской области и администраторами поступлений в бюджет Сердобского района и в бюджеты сельских поселений Сердобского района для обмена информации определить уполномоченный орган - Финансовое управление Сердобского района.
Статья 7.Безвозмездные поступления в бюджет Сердобского района
Утвердить объем безвозмездных поступлений в бюджет Сердобского района согласно приложению 7 к настоящему Решению, из них объем межбюджетных трансфертов в 2012 году в сумме 434442,92 тыс. рублей, в 2013 году в сумме 441615,0 тыс. рублей и в 2014 году в сумме 455908,3 тыс. рублей.
Статья 8.Бюджетные ассигнования бюджета Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов
1.Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств:
на 2011 год в сумме 131354,1 тыс. рублей;
на 2012 год в сумме 131354,1 тыс. рублей;
на 2013 год в сумме 131354,1 тыс. рублей;
2.Утвердить:
1) распределение бюджетных ассигнований на 2012 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета Сердобского района согласно приложению 8 к настоящему Решению;
2) распределение бюджетных ассигнований на плановый период 2013 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета Сердобского района согласно приложению 9 к настоящему Решению;
3) распределение бюджетных ассигнований на плановый период 2014 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета Сердобского района согласно приложению 10 к настоящему Решению;
4) ведомственную структуру расходов бюджета Сердобского района на 2012 год согласно приложению 11 к настоящему Решению;
5) ведомственную структуру расходов бюджета Сердобского района на плановый период 2013 год согласно приложению 12 к настоящему Решению
6) ведомственную структуру расходов бюджета Сердобского района на плановый период 2014 год согласно приложению 13 к настоящему Решению.
3.Субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров (работ, услуг), предусмотренные настоящим Решением, предоставляются в порядке, установленном администрацией Сердобского района.
Статья 9.Межбюджетные трансферты бюджетам поселений Сердобского района
1.Утвердить распределение межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Сердобского района:
на 2012 год согласно приложениям 14 - 18 к настоящему Решению;
на плановый период 2013 и 2014 годов согласно приложениям 19 - 21 к настоящему Решению.
Статья 10.Кредиты
Разрешить администрации Сердобского района ходатайствовать о предоставлении бюджетных кредитов из бюджета Пензенской области, кредитов коммерческих банков, на частичное покрытие дефицита бюджета Сердобского района, на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета Сердобского района.
Статья 11.Муниципальные заимствования Сердобского района, муниципальный долг и предоставление муниципальных гарантий Сердобского района
1.Утвердить Программу муниципальных заимствований Сердобского района на 2012 год согласно приложению 22 к настоящему Решению.
2.Утвердить Программу муниципальных заимствований Сердобского района на 2013 - 2014 годы согласно приложению 23 к настоящему Решению.
3.Установить верхний предел муниципального долга Сердобского района по муниципальным гарантиям на 1 января 2013 года, на 1 января 2014 года и на 1 января 2015 года, соответствующие нулевому значению.
4.Установить предельный объем муниципального долга Сердобского района на 2012 год в сумме 166770,00 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 131090,00 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 130220,00 тыс. рублей.
5.Утвердить предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга Сердобского района на 2013 год в сумме 1800,0 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 1700,0 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 1700,0 тыс. рублей.
Статья 12.Муниципальные целевые программы главных распорядителей средств бюджета Сердобского района
1.Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных целевых программ главных распорядителей средств бюджета Сердобского района на 2012 год в сумме 48412,389 тыс. рублей., на 2013 год - 13156,2 тыс. руб., на 2014 год - 450,0 тыс. руб.
2.Утвердить перечень муниципальных целевых программ главных распорядителей бюджета Сердобского района и общий объем бюджетных ассигнований на их реализацию на 2012 год и на плановый период 2013 - 2014 годов согласно приложению 24 к настоящему Решению.
3.Утвердить распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета Сердобского района в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов, по кодам бюджетной классификации согласно приложению 25 к настоящему Решению.
Статья 13.Особенности исполнения бюджета Сердобского района в 2012 году
Установить, что в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации основанием для внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, связанным с особенностями исполнения бюджета Сердобского района и перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств бюджета Сердобского района, является перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий муниципальных целевых программ, между главными распорядителями средств бюджета Сердобского района, разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов бюджета Сердобского района в связи с внесением изменений в муниципальные целевые программы в пределах бюджетных ассигнований.
2.Установить, что расходы бюджета Сердобского района финансируются по мере фактического поступления доходов в бюджет Сердобского района и с учетом его дефицита.
Установить, что в первоочередном порядке из бюджета Сердобского района финансируются расходы по выплате заработной платы с начислениями, надбавок к ней; на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан согласно законодательству Российской Федерации и (или) законодательству Пензенской области; на питание, на организацию отдыха, оздоровление и занятости детей и молодежи в период школьных каникул; на оплату коммунальных платежей; на проведение выборов и референдумов; а также расходы из резервного фонда администрации Сердобского района и по погашению муниципального долга Сердобского района.
Статья 14.Вступление в силу настоящего решения
Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2012 года.
Статья 15.Опубликование
Настоящее решение опубликовать в информационном бюллетене "Вестник Сердобского района", разместить на официальном сайте администрации Сердобского района, передать во все средства массовой информации Сердобского района как предложение для публикации на бесплатной основе. Обнародование настоящего решения в порядке, установленном данным решением, возложить на аппарат администрации Сердобского района (руководитель аппарата администрации Сердобского района Быковченко А.В.)
Статья 16.Контроль
Контроль за исполнением решения возложить на постоянную комиссию по бюджету и экономике (председатель депутат Качурин В.В) и Финансовое управление Сердобского района (Н.А. Железнова).
Глава Сердобского района
В.Е.НАЗАРКИН
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА СЕРДОБСКОГО РАЙОНА НА 2012 ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2013 И 2014 ГОДОВ
Проект решения Собрания представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Собрания представителей Сердобского района от 10.03.2009 N 656-52/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Сердобском районе Пензенской области" (с учетом последующих изменений).
Формирование проекта бюджета на 2012 - 2014 годы осуществлялось в порядке, утвержденном постановлением Администрации Сердобского района от 31.07.2008 г. N 307 "Об утверждении порядка и сроков составления проекта бюджета Сердобского района" (с учетом последующих изменений), а также в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
В соответствии со статьей 17 Решения Собрания представителей Сердобского района от 10.03.2009 N 656-52/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Сердобском районе Пензенской области" (с последующими изменениями) показатели основных характеристик бюджета Сердобского района запланированы сроком на 3 года: раздельно на 2012 год, на 2013 год и на 2014 год.
Статьей 20 Решения Собрания представителей Сердобского района "О бюджетном процессе в Сердобском районе" установлен подлежащий ежегодному утверждению решением о бюджете перечень показателей, параметры которых утверждаются статьями 1, 2, 3, 5, 7, 8, 9, 11, 12 проекта решения.
В статье 1 проекта решения содержатся основные характеристики бюджета Сердобского района, к которым относятся прогнозируемый общий объем доходов бюджета, общий объем расходов бюджета, прогнозируемый дефицит (профицит) бюджета.
Бюджет Сердобского района на 2012 год сформирован: по доходам в объеме 622554,92 тыс. рублей, по расходам - 635527,289 тыс. рублей; на 2013 год: по доходам - 573150,0 тыс. рублей, по расходам - 573150,0 тыс. рублей; на 2014 год: по доходам - 599179,3 тыс. рублей, по расходам - 599179,3 тыс. рублей.
На 2012 год бюджет Сердобского района сформирован с дефицитом 12972,369 тыс. рублей, дефицит бюджета на 2013 год, 2014 год соответствует нулевому значению, что соответствует нормам статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
Также в статье 1 установлены объемы условно утвержденных расходов, расходов резервного фонда администрации Сердобского района и верхний предел муниципального долга.
Статьей 2 проекта решения утверждены приложения, устанавливающие источники финансирования дефицита бюджета Сердобского района.
Нормативы распределения доходов в бюджет Сердобского района на 2012 - 2014 годы устанавливаются в приложении, утвержденном статьей 3 проекта решения. Приложения, устанавливающие перечень главных администраторов доходов и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Сердобского района, утверждены статьей 5 проекта решения. Объем межбюджетных трансфертов в бюджет Сердобского района установлен статьей 7 проекта решения.
Статьей 8 проекта утверждены общий объем расходов на исполнение публичных нормативных обязательств, ведомственная структура расходов по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов.
В соответствии со статьей Бюджетного кодекса РФ в статье 8 также установлены случаи и порядок предоставления субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг.
Статьей 9 проекта утверждены приложения, устанавливающие распределение межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Сердобского района.
Программы муниципальных заимствований Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов приведены в приложениях, утвержденных статьей 11. Также этой статьей утверждены предельные объемы муниципального долга, предельные объемы расходов на обслуживание муниципального долга на 2012 - 2013 годы, верхний предел муниципального долга по муниципальным гарантиям. Программа муниципальных гарантий Сердобского района не утверждается в связи с тем, что в 2012 - 2013 годах обязательства по муниципальным гарантиям Сердобского района отсутствуют.
Статьей 12 решения утверждены приложения, содержащие перечень муниципальных целевых программ по главным распорядителям бюджета Сердобского района и распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных целевых программ по кодам классификации расходов бюджета.
ДОХОДЫ
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Проект бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы сформирован путем изменения параметров бюджета на 2012 и 2013 годы, утвержденного Решением Собрания представителей Сердобского района от 30.12.2010 N 1021-80/2 "О бюджете Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (с последующими изменениями), и добавлением к ним параметров 2014 года.
Формирование доходной части бюджета осуществлялось на основе показателей прогноза социально-экономического развития Сердобского района. Расчеты производились в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства, а также законодательства о неналоговых доходах.
При планировании доходов за основу приняты проектировки поступлений, представленные главными администраторами доходов в соответствии со статьей 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
При планировании налоговых доходов учтены положения соответствующих глав Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым определен порядок исчисления и уплаты налогов в бюджет. Расчеты произведены на основании показателей отчетности о налоговой базе и структуре начислений по налогам за 2010 год.
Неналоговые доходы спрогнозированы в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, устанавливающем перечень этих доходов и уровни бюджетов, в которые они должны зачисляться.
Также при расчетах использованы данные об исполнении бюджета за 9 месяцев текущего года и оценке поступлений за 2011 год.
В связи с планируемым переводом с 2012 года полиции на финансовое обеспечение за счет средств федерального бюджета государственная пошлина за регистрацию транспортных средств, зачисляемая в текущем году в бюджеты муниципальных районов, с 2012 года будет зачисляться в федеральный бюджет.
Одновременно в связи предполагаемым реформированием денежного довольствия сотрудников правоохранительных органов и военнослужащих запланированы дополнительные поступления налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет Сердобского района.
В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (с последующими изменениями), а также Решением Собрания представителей Сердобского района от 26.11.2010 N 992-78/2 "Об особенностях правового положения муниципальных учреждений Сердобского района в переходный период" изменяется правовое положение существующих бюджетных учреждений. При этом предполагается, что основная их часть будет функционировать в качестве бюджетных учреждений с расширенными правами и автономных учреждений. В связи с этим из доходной части консолидированного бюджета Сердобского района и бюджета Сердобского района исключены доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления и созданных ими учреждений (в части указанных учреждений), а также средства от иной приносящей доход деятельности, учитываемые в составе доходов от оказания платных услуг и компенсаций затрат государства и доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
Следует отметить, что в связи с передачей расходов на финансирование учреждений здравоохранения с муниципального уровня на региональный будут внесены изменения в нормативы зачисления налога на прибыль организаций, установив 100-процентное его зачисление с 2012 года в бюджет Пензенской области. В текущем году 10 процентов от данного налога зачисляются в бюджеты муниципальных районов.
В результате изменений налогового и бюджетного законодательства предполагается снижение доходов консолидированного бюджета района в 2012 году на 185321,0 тыс. рублей, в 2013 году - на 189546,0 тыс. рублей, в 2014 году - на 190748,0 тыс. рублей. Доходы бюджета Сердобского района уменьшатся соответственно на 184604,0 тыс. рублей, 188818,0 тыс. рублей и на 192981,0 тыс. рублей. Влияние изменений налогового и бюджетного законодательства на доходную часть консолидированного бюджета и бюджета района и приведено в приложении 1 к настоящей пояснительной записке.
Распределение доходов между бюджетом Сердобского района и бюджетами поселений произведено по нормативам отчислений, действующим в текущем году. В 2012 году в консолидированный бюджет района планируется получить налоговых и неналоговых доходов в сумме 259181,0 тыс. рублей (65,9 процента к оценке 2011 года), в 2013 году - 196988,0 тыс. рублей (76,0 процента к 2012 году), в 2014 году - 198690,0 тыс. рублей (107,8 процента к 2013 году). Доходы бюджета Сердобского района прогнозируются соответственно в суммах 188112,0 тыс. рублей (59,0 процента), 131535,0 тыс. рублей (69,9 процента) и 132475,0 тыс. рублей (108,9 процента).
Динамика поступлений в консолидированный бюджет и бюджет Сердобского района по основным видам доходов (оценка за 2011 год и прогноз на 2012 - 2014 годы), структура поступлений, а также изменение по сравнению с ранее утвержденными показателями бюджета Сердобского района приведены в приложениях 2 и 3 к настоящей пояснительной записке.
Доля налоговых доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов увеличивается в 2012 - 2014 годах по сравнению с 2011 годом по консолидированному бюджету с 45,1 до 89,9 процента, бюджета района - с 42,4 до 94,0 процента, при этом снижается доля неналоговых доходов - с 54,9 до 10,1 процента и с 57,6 до 6,0 процента. Основное влияние на указанные изменения оказало уменьшение планируемых поступлений доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, а также снижение доходов от продажи материальных и нематериальных активов и прочих неналоговых доходов.
По сравнению с показателями, утвержденными Решением Собрания Представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", в 2012 году планируется увеличение налоговых и неналоговых доходов на 19860,8 тыс. рублей (11,8 процента), в 2013 году планируется снижение на 40958,2 тыс. рублей (23,8 процента).
ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ОСНОВНЫХ ВИДОВ
НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц, представленный Управлением ФНС России по Пензенской области, рассчитан в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. При этом использован прогноз фонда заработной платы на 2011 - 2013 годы, представленный отделом экономики администрации Сердобского района, а также фактическое поступление налога в текущем году и ожидаемое в целом за 2011 год.
При прогнозировании доходов, не подлежащих налогообложению, и налоговых вычетов учитывались отчетные данные по формам N 5 - НДФЛ "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами" и N 5 - ДДК "Отчет о декларировании доходов физическими лицами".
Налог на доходы физических лиц зачисляется в консолидированный бюджет района по нормативу 42 процента, в том числе Сердобского района по нормативу 32 процента, в бюджеты поселений по нормативу 10 процентов.
Таким образом, поступления налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет района прогнозируются на 2012 год в сумме 108788,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского района 82904,0 тыс. рублей, на 2013 год - соответственно 120534,0 тыс. рублей и 91855,0 тыс. рублей, на 2014 год - 133311,0 тыс. рублей и 101592,0 тыс. рублей.
По сравнению с показателями, утвержденными Решением Собрания представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", ожидается рост поступлений налога в 2012 году на 12706,0 тыс. рублей, в 2013 году - на 18703,0 тыс. рублей. Предполагаемое увеличение связано, в основном с предполагаемым реформированием денежного довольствия сотрудников правоохранительных органов и военнослужащих, а также ростом доходов, учитываемых при исчислении данного налога.
Налоги на совокупный доход
Общая сумма поступлений налогов на совокупный доход в консолидированный бюджет района составит в 2012 году 22741,0 тыс. рублей, в 2013 году - 24556,0 тыс. рублей, в 2014 году - 26471,0 тыс. рублей, соответственно в бюджет Сердобского района 22192,0,0 тыс. рублей, 23975,0 тыс. рублей, 25860,0 тыс. рублей.
При расчете налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывались данные отчетности о налоговой базе и структуре начислений по форме 5-УСН, фактическое поступление налога в 2010 году, оценка поступлений доходов за 2011 год. В соответствии с главой 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации ставка налога установлена в размере 15 процентов - по налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и 6 процентов - по налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы. Собираемость налога планируется в размере 98,0 процентов.
Кроме того, в расчетах учтены положения Закона Пензенской области от 30.06.2009 N 1754-ЗПО "Об установлении налоговых ставок отдельным категориям налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения", которым предусмотрены льготы в виде снижения налоговой ставки (с 15 до 5 процентов) для организаций и индивидуальных предпринимателей, созданных или зарегистрированных студентами, учащимися, выпускниками образовательных учреждений.
Зачисление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, предусматривается в бюджет Сердобского района по нормативу 30 процентов.
Общая сумма поступлений налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в бюджет района в 2012 году составит 4865,0 тыс. рублей, в 2013 году - 5153,0 тыс. рублей и в 2014 году - 5420,0 тыс. рублей.
По сравнению с показателями, утвержденными Решением Собрания представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", ожидается рост поступлений налога в 2012 году на 781,0 тыс. рублей, в 2013 году - на 849,0 тыс. рублей. Предполагаемое увеличение связано, в основном, с увеличением налогооблагаемой базы по данному налогу.
Прогноз поступлений минимального налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, определен исходя из его фактического поступления за 2010 год и в текущем году, а также ожидаемой оценки поступлений за 2011 год. Собираемость налога планируется на уровне ее ожидаемой оценки за 2011 год в размере 100 процентов.
Поступления налога в бюджет Сердобского района на 2012 - 2014 годы прогнозируются в 2012 году в сумме 427,0 тыс. рублей, в 2013 году 452,0 тыс. рублей, в 2014 году 476,0 тыс. рублей.
По сравнению с показателями, утвержденными Решением Собрания представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", ожидается снижение поступлений налога в 2012 году на 1028,0 тыс. рублей, в 2013 году - на 1082,0 тыс. рублей. Предполагаемое снижение связано, в основном, с уменьшением налогооблагаемой базы по данному налогу.
В соответствии с главой 26.2 части второй Налогового кодекса РФ и Законом Пензенской области от 02.04.2009 N 1715-ЗПО "О применении индивидуальными предпринимателями на территории Пензенской области упрощенной системы налогообложения на основе патента" определен прогноз поступлений доходов от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения. При расчете использовались численность налогоплательщиков по данным отчета формы N 1-ПАТЕНТ "Отчет о количестве выданных патентов на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в разрезе видов предпринимательской деятельности", фактическое поступление налога за 2010 год, оценка поступлений в 2011 году, ставка налога в размере 6 процентов, а также собираемость в размере 100 процентов.
План по доходам от выдачи патентов на осуществление предпринимательской деятельности при применении упрощенной системы налогообложения, зачисляемый в бюджет Сердобского района, в 2012 году составит 20,0 тыс. рублей, в 2013 году составит 21,0 тыс. рублей и 2014 году составит 22,0 тыс. рублей. Зачисление налога в бюджет Сердобского района рассчитано по нормативу 30 процентов.
Поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности оцениваются в 2012 году в сумме 15859,0 тыс. рублей, в 2013 году - 17270,0 тыс. рублей, в 2014 году - 18807,0 тыс. рублей. Норматив зачисления в бюджет Сердобского района с 2011 года составляет 100 процентов. Оценка поступлений произведена на основании положений, предусмотренных главой 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. При этом учитывались данные отчета по форме N 5-ЕНВД "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности", а также поступления налога в 2010 году и оценка поступлений в 2011 году.
По сравнению с показателями, утвержденными Решением Собрания представителей Сердобского района "О бюджете Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", ожидается снижение поступлений налога в 2012 году на 1362,0 тыс. рублей, в 2013 году - на 1157,0 тыс. рублей. Предполагаемое снижение связано, в основном, со снижением количества плательщиков данного налога.
Прогноз по единому сельскохозяйственному налогу определен, исходя из оценки поступлений налога в 2011 году, действующей ставки налога в размере 6 процентов. Норматив зачисления в консолидированный бюджет Сердобского района составляет 100 процентов, в том числе в бюджет Сердобского района 65 процентов, в бюджеты поселений 35 процентов. Собираемость планируется на уровне 100 процентов. Планируемая в 2012 году сумма поступлений этого налога в консолидированный бюджет района составляет 1570,0 тыс. рублей, в 2013 году - 1660,0 тыс. рублей, в 2014 году - 1746,0 тыс. рублей, соответственно в бюджет Сердобского района 1021,0 тыс. рублей, 1079,0 тыс. рублей и 1135,0 тыс. рублей.
В связи со снижением налогооблагаемой базы в 2012 - 2014 годах уменьшились прогнозируемые показатели по единому сельскохозяйственному налогу по сравнению с планом, принятым при разработке бюджета Сердобского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов. В 2012 году снижение составило 130,0 тыс. рублей, в 2013 году 134,0 тыс. рублей.
Налоги на имущество
Поступления налогов на имущество в консолидированный бюджет района планируются в 2012 году в сумме 28707,0 тыс. рублей, в 2013 году - 28954,0 тыс. рублей, в 2014 году - 29419,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет района - 5446,0 тыс. рублей, 5455,0 тыс. рублей и 5581,0 тыс. рублей.
При прогнозировании поступлений налога на имущество физических лиц учитывались отчетные данные по форме 5-МН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам".
Ожидаемые поступления налога, который в полном объеме зачисляется в бюджеты поселений, прогнозируется на 2012 год в сумме 4067,0 тыс. рублей, на 2013 год - 4305,0 тыс. рублей, на 2014 год - 4644,0 тыс. рублей.
Расчет сумм налога на имущество организаций произведен в соответствии с порядком исчисления и уплаты налога, установленным главой 30 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, учтены фактические поступления налога в текущем году и оценка поступлений за 2011 год. Для расчета среднегодовой стоимости имущества, признаваемой объектом налогообложения, использованы показатели отчетности по форме N 5-НИО "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций". Применена действующая на территории области ставка налога в размере 2,2 процента. Учтена собираемость - 99,6 процента и норматив зачисления налога в бюджет Сердобского района - 10 процентов.
Поступления налога, зачисляемого в бюджет Сердобского района, прогнозируются в 2012 году в сумме 5446,0 тыс. рублей, в 2013 году - 5455,0 тыс. рублей, в 2014 году - 5581,0 тыс. рублей.
Поступления земельного налога оценивались Управлением ФНС России по Пензенской области в соответствии с главой 31 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и решениями представительных органов муниципальных образований о введении данного налога на соответствующих территориях. При прогнозировании учитывались данные отчета по форме N 5-МН "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам" и фактические поступления налога в текущем году и оценка поступления за 2011 год. Собираемость налога предусмотрена в размере 95,0 процентов. Поступления земельного налога в консолидированный бюджет района (бюджеты поселений) на 2012 - 2014 годы прогнозируются в суммах, составляющих по 19194,0 тыс. рублей ежегодно.
Государственная пошлина
Прогнозирование поступлений государственной пошлины производилось на основе ожидаемых поступлений сбора за 2011 год, а также данных представленных главными администраторами.
В связи с переводом с 2012 года милиции общественной безопасности на финансовое обеспечение за счет средств федерального бюджета государственная пошлина за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных государственных органов, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, будет зачисляться в федеральный бюджет (в текущем году данный вид пошлины зачислялся в бюджет района).
Кроме того, в соответствии с проектом федерального закона "О Федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" предусмотрено, что с 2012 года государственная пошлина за проведение уполномоченными органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и иных машин, за выдачу удостоверений тракториста-машиниста (тракториста) будет зачисляться в бюджеты субъектов Российской Федерации (в текущем году данный вид пошлины зачисляется в бюджет района)
В результате планируемые поступления государственной пошлины в бюджет Сердобского района составляют в 2012 году 1688,0 тыс. рублей, в 2013 году - 1688,0 тыс. рублей, в 2014 году - 1688,0 тыс. рублей.
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам,
сборам и иным обязательным платежам
По расчетам Управления ФНС России по Пензенской области поступления данных доходов в 2012 - 2014 годах не планируются.
Доходы от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности
Поступления в консолидированный бюджет и бюджет района доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, предусмотрены в соответствии с данными, представленными Администрацией Сердобского района и Администрациями поселений, за исключением процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, главным администратором которых является Финансовое управление Сердобского района.
В 2012 году прогноз поступлений в консолидированный бюджет Сердобского района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составляет 8666,0 тыс. рублей, в 2013 году - 7976,0 тыс. рублей, в 2014 году - 7896,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского района подлежит зачислению в бюджет района по нормативу 50 процентов соответственно 4333,0 тыс. рублей, 3988,0 тыс. рублей и 3948,0 тыс. рублей.
Также в консолидированный бюджет Сердобского района и бюджет Сердобского района запланированы поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) в 2012 году в сумме 650,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского района 78,0 тыс. рублей. Поступления в консолидированный бюджет в 2013 годах прогнозируются в сумме 650,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского района 78,0 тыс. рублей. Поступления в консолидированный бюджет в 2014 годах прогнозируются в сумме 655,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского района 78,0 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений), планируются на основании действующих договоров аренды. При прогнозировании учтены положения Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (с последующими изменениями) и Решения Собрания представителей Сердобского района от 26.11.2010 N 992-78/2 "Об особенностях правового положения муниципальных учреждений Сердобского района в переходный период"
Поступления указанных доходов в консолидированный бюджет района оцениваются в суммах 7326,0 тыс. рублей - в 2012 году, 7673,0 тыс. рублей в 2013 году, 8098,0 тыс. рублей - в 2014 году, из них в бюджет района - 122,0 тыс. рублей, 122,0 тыс. рублей и 122,0 тыс. рублей.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, учитываются проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны. Поступления процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, предусмотрены в доходах Сердобского района в 2012 - 2014 годах в сумме 4 тыс. рублей. Прогноз рассчитан исходя из ожидаемого поступления в 2011 году. Вся сумма прогнозируется в бюджете Сердобского района.
Доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий планируются в 2012 году в сумме 10,0 тыс. рублей, в 2013 году в сумме 18 тыс. рублей в 2014 году 22 тыс. рублей, вся сумма планируется в бюджетах поселений.
Общая сумма доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, зачисляемых в 2012 - 2014 годах в консолидированный бюджет района, прогнозируется соответственно в суммах 16656,0 тыс. рублей, 16321,0 тыс. рублей и 16675,0 тыс. рублей, в бюджет Сердобского района - 4537,0 тыс. рублей, 4192,0 тыс. рублей и 4152,0 тыс. рублей.
Платежи при пользовании природными ресурсами
В составе платежей при пользовании природными ресурсами предусмотрена плата за негативное воздействие на окружающую среду.
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду определен на основании данных, представленных управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзора) по Пензенской области.
Поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду запланированы исходя из ожидаемого поступления в 2011 году. Поступления указанных платежей в бюджет Сердобского района планируются по нормативу 40 процентов и составляют на 2012 год 1590,0 тыс. рублей, на 2013 год - 1717,0 тыс. рублей и на 2014 год - 1854,0 тыс. рублей.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации
затрат государства
С учетом того, что основная часть существующих бюджетных учреждений будет функционировать в прогнозируемом периоде в качестве бюджетных с расширенными правами и автономных учреждений средства, получаемые указанными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, в бюджет Сердобского района перечисляться не будут, а будут оставаться в распоряжении учреждений. Аналогичные изменения планируются и в поселениях.
Всего прогнозируемая сумма поступлений этих платежей в консолидированном бюджете района составит в 2012 году 42,0 тыс. рублей, в 2013 году 43,0 тыс. рублей, в 2014 году 44,0 тыс. рублей. Вся сумма планируется в бюджетах поселений.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
В составе доходов от продажи материальных и нематериальных активов учтены доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), и доходы от продажи земельных участков спрогнозированы по данным главных администраторов этих платежей.
Поступления доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в консолидированный бюджет планируются в 2012 году в сумме 13670,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет Сердобского районам 7000,0 тыс. рублей, в 2013 году 70,0 тыс. рублей, в 2014 году 56,0 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, в консолидированном бюджете района в 2012 году составят 5046,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет района - 2523,0 тыс. рублей, в 2013 году 862,0 тыс. рублей, в том числе в бюджет района - 431,0 тыс. рублей, в 2014 году - соответственно 712,0 тыс. рублей и 356,0 тыс. рублей.
Доходы от продажи земельных участков после разграничения собственности на землю планируются в 2012 году в сумме 56972,0 тыс. рублей, в том числе в районный бюджет 56972,0 тыс. рублей.
Административные платежи и сборы
Платежи, взимаемые организациями за выполнение определенных функций (за земляные работы), прогнозируются на уровне ожидаемых поступлений 2011 года в сумме 21,0 тыс. рублей в 2012 - 2014 годах.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Штрафы, санкции, возмещение ущерба, зачисляемые в бюджет Сердобского района, предусмотрены на основании прогнозов главных администраторов этих доходов и составляют на 2012 год 2132,0 тыс. рублей, на 2013 год 2094,0 тыс. рублей, на 2014 год 2060,0 тыс. рублей.
При этом учтено, что с 2012 года денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения, которые в текущем году зачислялись в бюджет муниципальных районов, будут поступать в бюджеты субъектов Российской Федерации (основание проект Федерального закона "О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов").
Прочие неналоговые доходы
В 2012 году в составе неналоговых доходов предусмотрены поступления за сельскохозяйственную технику, поставленную Сердобскому району в рамках региональной программы "Создание сети машинно-технологических станций" в сумме 1000,0 тыс. рублей и доходы от размещения рекламы в сумме 128,0 тыс. рублей. В 2013 и 2014 годах прогнозируется только поступление доходов от размещения рекламы в сумме 128,0 тыс. рублей. Вся сумма планируется в бюджете Сердобского района.
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Планирование безвозмездных поступлений в бюджет Сердобского района осуществлялось на основании проекта Закона Пензенской области "О бюджете Пензенской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов". Кроме того, запланировано поступлений межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями.
Объем безвозмездных поступлений в бюджет Сердобского района на 2012 год определен в сумме 434442,92 тыс. рублей, на 2013 год 441615,0 тыс. рублей, на 2014 год - 455908,3 тыс. рублей, в том числе дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности соответственно 111685,0 тыс. рублей, 118917,0 тыс. рублей, 126753,0 тыс. рублей.
Объем безвозмездных поступлений в бюджеты поселений из бюджета Пензенской области (дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений) запланирован на 2012 год в сумме 11094,437 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 11693,9 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 12268,840 тыс. рублей.
Объем безвозмездных поступлений консолидированного бюджета Сердобского района на 2012 год составит 445476,557 тыс. рублей, на 2013 год - 452248,1 тыс. рублей и на 2014 год - 468116,34 тыс. рублей.
ВСЕГО ДОХОДОВ
Общий объем доходов консолидированного бюджета планируется в 2012 - 2014 годах в суммах 704657,557 тыс. рублей, 649236,1 тыс. рублей и 680555,34 тыс. рублей, в том числе бюджета района - соответственно 622554,92 тыс. рублей, 573150,0 тыс. рублей и 599179,3 тыс. рублей. Динамика поступлений приведена в приложениях 4 и 5 к настоящей пояснительной записке.
РАСХОДЫ
Бюджетная политика Сердобского района в 2012 - 2014 годах нацелена на долгосрочную сбалансированность бюджета Сердобского района для обеспечения устойчивого посткризисного развития района, создания условий для развития и модернизации экономики, повышения ее эффективности и конкурентоспособности, улучшения инвестиционного климата и, соответственно, расширения возможностей для решения социальных задач и повышения уровня и качества жизни.
Исходя из поставленных целей и задач основными подходами при формировании бюджета Сердобского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 год являются концентрация ресурсов на наиболее значимых для реализации ключевых приоритетов социально-экономического развития района мероприятиях и объектах, безусловное исполнение принятых расходных обязательств Сердобского района, по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствование межбюджетных отношений.
Расходы бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы
тыс. руб.
| План на 2011 год (по состоянию на 01.10.2011 года) | Проект на 2012 год | %% к плану на 2011 год | Проект на 2013 год | %% к плану на 2011 год | Проект на 2014 год | %% к плану на 2011 год | |
| Всего, в том числе за счет | 936764,9 | 635527,289 | 67,8 | 573150,0 | 61,2 | 599179,3 | 64 |
| средств бюджета Сердобского района | 434565,1 | 312769,4 | 72,0 | 250452 | 57,6 | 270024 | 62,1 |
| безвозмездных поступлений из бюджета Пензенской области, федерального бюджета | 355498,6 | 322757,92 | 90,8 | 322698 | 90,8 | 329155,3 | 92,6 |
| средств из предпринимательской деятельности | 146701,2 |
Расходы бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы
По сравнению с объемом расходов бюджета Сердобского района на 2011 год (936764,9 тыс. руб.) объем расходов в проекте бюджета сократился на 2012 год - на 301237,61 тыс. руб. (или на 47,4), на 2013 год - на 363614,9 тыс. руб. (на 38,8%%), на 2014 год - на 337585,6 тыс. руб. (на 56,3%%), в связи с уменьшением безвозмездных поступлений, отсутствием расходов за счет средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности в результате изменения правового положения бюджетных учреждений и передачей указанных доходов в распоряжение бюджетных учреждений, а также в связи с вступлением в силу с 1 января 2012 года нормы Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" в части передачи на уровень субъектов Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления Российской Федерации по организации оказания медицинской помощи населению, при формировании проекта бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы будут исключены расходы на содержание муниципальных учреждений здравоохранения, которые передаются в собственность Пензенской области.
В качестве исходной базы для расчетов основных характеристик расходов бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы применялись уточненные показатели сводной бюджетной росписи бюджета Сердобского района на 2011 год по состоянию на 1 октября 2011 года, итогов проведенной работы по оптимизации расходов бюджета Сердобского района, утвержденных постановлением администрации Сердобского района от 01.09.2011 г. N 578-1.
При определении предельных объемов бюджетных ассигнований учитывались следующие основные подходы:
1) Бюджетные ассигнования на формирование фондов оплаты труда работников казенных учреждений, муниципальных служащих, определены исходя из индексации с 1 октября 2012 года на 6,0%% и с учетом увеличения с 1 ноября 2011 года на 32%% воспитателям, прочим педагогическим работникам и помощникам воспитателей по дошкольным учреждениям.
2) Начисления на оплату труда определены с учетом уменьшения на 2012 - 2013 годы тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 34,2%% до 30,2%% и сохранения размера указанных тарифов на 2014 год (34,2%%).
3) Бюджетные ассигнования на публичные и публичные нормативные обязательства определены с учетом индексации с 1 января 2012 года - на 6%%.
4) Расходы на оплату коммунальных услуг определены с учетом роста тарифов с 1 января 2012 года на: электрическую энергию - на 13%%, тепловую энергию - на 15,6%%, природный газ - на 15%%, водоснабжение, водоотведение - на 11,14%%, утилизацию твердых бытовых отходов - на 7,85%% и с учетом применения индексов роста потребительских цен с 1 января 2013 года - на 5,5%%, с 1 января 2014 года - на 5,0%%, а также исходя из возможности бюджета.
5) Бюджетные ассигнования на уплату земельного налога и налога на имущество организаций были предусмотрены в суммах, обеспечивающих уплату указанных налогов в полном объеме с учетом введенного в 2011 году оборудования, в соответствии с расчетами, представленными главными распорядителями средств бюджета Сердобского района, а также исходя из возможности бюджета.
6) Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение функций органов местного самоуправления Сердобского района и казенных учреждений в части текущих расходов (кроме оплаты труда, коммунальных услуг, уплаты налогов) на 2012 - 2014 годы определены исходя из возможности бюджета.
При планировании бюджетных ассигнований на предоставление субсидий муниципальным бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий сохраняются принципы расчетов, применяемые для определения объемов расходов на содержание казенных учреждений на 2012 - 2014 годы.
Бюджет Сердобского района на 2012 - 2014 годы остается социально ориентированным. Социальная ориентированность бюджетной политики Сердобского района подтверждается приоритетностью расходования средств бюджета на содержание и развитие отраслей социально-культурной сферы, доля которых в общем объеме расходов составила на 2012 год - 88,4%%, на 2013 год - 85,6%%, на 2014 год - 82,9%%.
В целях дальнейшего повышения финансовой самостоятельности муниципалитетов, расширения их возможности влияния на укрепление доходной базы местных бюджетов в бюджете Сердобского района предусмотрены расходы по разделу "Межбюджетные трансферты бюджетам общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований общего характера", доля которых в общем объеме расходов составила на 2012 год - 4,5%%, на 2013 год - 4,0%%, на 2014 год - 3,9%%.
В рамках дальнейшего развития практики бюджетирования, ориентированного на результаты, в 2012 - 2014 продолжено планирование расходов бюджета программно-целевым методом.
Расходы на реализацию муниципальных целевых программ определены с учетом пересмотра программных мероприятий, исходя из приоритетности направлений социально-экономического развития района, в объемах: на 2012 год - 48412,389 тыс. рублей (или 7,6%% от общего объема расходов бюджета), на 2013 год - 13156,2 тыс. рублей (2,3%%), на 2014 год - 450,0 тыс. рублей (0,1%%).
В 2012 году предусматривается реализация 29 муниципальных целевых программ, в 2013 году - 8, в 2014 году - 1.
Особенности формирования проектировок по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджета Сердобского района на 2012 - 2014 годы приведены в соответствующих разделах настоящей записки.
Раздел 01"Общегосударственные вопросы"
В бюджете Сердобского района на финансирование расходов по указанному разделу предусмотрены ассигнования на 2012 год в объеме 37882,8 тыс. рублей, на 2013 год - 32360,0 тыс. рублей, на 2014 год - 34875,8 тыс. рублей, что составляет к уточненному плану на 2011 год соответственно 87,2%%, 74,5%% и 80,2%%.
Распределение расходов по подразделам в 2012 - 2014 годах в сравнении с 2011 годом характеризуется следующими показателями:
тыс. руб.
┌─────────────────────────────────┬──┬──┬─────────┬───────┬───────┬───────┐ │ Наименование │Рз│Пр│2011 год │ 2012 │ 2013 │ 2014 │ │ │ │ │(план по │ год │ год │ год │ │ │ │ │состоянию│ │ │ │ │ │ │ │ на 2012 │ │ │ │ │ │ │ │ год) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Функционирование законодательных │01│03│ 102,0 │ 119,0 │ 119,0 │ 119,0 │ │(представительных органов │ │ │ │ │ │ │ │государственной власти и │ │ │ │ │ │ │ │представительных органов │ │ │ │ │ │ │ │муниципальных образований) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 0,2 │ 0,3 │ 0,4 │ 0,3 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 116,7 │ 116,7 │ 116,7 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Функционирование Правительства │01│04│ 28665,9 │26012,5│21443,7│ 22822 │ │Российской Федерации, высших │ │ │ │ │ │ │ │исполнительных органов │ │ │ │ │ │ │ │государственной власти субъектов │ │ │ │ │ │ │ │Российской Федерации, местных │ │ │ │ │ │ │ │администраций │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 66 │ 68,7 │ 66,3 │ 65,4 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 90,7 │ 74,8 │ 79,6 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Судебная система │01│05│ 0 │ 14,8 │ 0 │ 0 │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 0 │ 0,04 │ 0 │ 0 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Обеспечение деятельности │01│06│ 12493,0 │11352,3│10413,1│11527,0│ │финансовых, налоговых и │ │ │ │ │ │ │ │таможенных органов и органов │ │ │ │ │ │ │ │финансового │ │ │ │ │ │ │ │(финансово-бюджетного) надзора │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 28,7 │ 30,0 │ 32,2 │ 33,1 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100,00 │ 90,9 │ 83,4 │ 92,3 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Обеспечение проведения выборов и │01│07│ 1250 │ │ │ │ │референдумов │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 2,9 │ │ - │ - │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 0 │ 0 - │ 0 - │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Резервные фонды │01│11│ 220 │ 240 │ 260 │ 280 │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 0,5 │ 0,6 │ 0,8 │ 0,8 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 109,1 │ 118,2 │ 127,3 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Другие общегосударственные │01│13│ 733,2 │ 144,2 │ 124,2 │ 127,8 │ │вопросы │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к общему объему расходов по │ │ │ 1,7 │ 0,4 │ 0,4 │ 0,4 │ │разделу │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┤ │ ├─────────┼───────┼───────┼───────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 19,7 │ 16,9 │ 17,4 │ ├─────────────────────────────────┼──┼──┼─────────┼───────┼───────┼───────┤ │Всего по разделу │01│00│ 43464,1 │37882,8│ 32360 │34875,8│ │% к 2011 году │ │ │ 100 │ 87,2 │ 74,5 │ 80,2 │ └─────────────────────────────────┴──┴──┴─────────┴───────┴───────┴───────┘
По подразделу 04 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" отражены расходы:
- на функционирование Собрания представителей Сердобского района на 2012 - 2014 годы по 119,0 ежегодно;
- на содержание главы Администрации Сердобского района на 2012 год - 1028,2 тыс. рублей, 2013 - 997,2 тыс. рублей, 2014 годы - 1106,7 тыс. рублей;
- на содержание аппарата Администрации Сердобского района на 2012 год в размере 22824,1 тыс. рублей, на 2013 год - 18229,0 тыс. рублей, на 2014 год - 20021,3 тыс. рублей.
Кроме того, в этом подразделе предусмотрены расходы за счет субвенции на исполнение государственных полномочий, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке:
- по управлению охраной труда на 2012 год - 511,5 тыс. рублей, на 2013 - 530,1 тыс. рублей, 2013 годы - 543,5 тыс. рублей;
- в сфере административных правоотношений на 2012 год - 388,3 тыс. рублей, на 2013 - 402,4 тыс. рублей, на 2014 год - 412,6 тыс. рублей;
- по образованию и обеспечению деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Пензенской области на 2012 год - 682,2 тыс. рублей, на 2013 год - 706,8 тыс. рублей, на 2014 год - 724,7 тыс. рублей;
- по формированию, содержанию и использованию Архивного фонда Пензенской области на 2012, 2013, 2014 годы 13,2 тыс. рублей ежегодно.
На реализацию муниципальной целевой программы "Развитие муниципальной службы в Сердобском районе на 2012 - 2013 годы" планируется направить на 2012 - 2013 годы по 565,0 тыс. руб. ежегодно.
По подразделу 05 "Судебная система" предусмотрены расходы за счет субвенций из федерального бюджета на выполнение государственных полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации на 2012 год в сумме 14,8 тыс. руб.
По подразделу 06 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" предусмотрены расходы на 2012 год - 11352,3 тыс. рублей, на 2013 год - 10413,1 тыс. рублей, на 2014 год - 11527,0 тыс. рублей, которые подлежат направлению на обеспечение деятельности Финансового управления Сердобского района, Контрольно-счетной палаты Сердобского района.
На реализацию муниципальной целевых программ:
- "Совершенствование управления бюджетным процессом в Сердобском районе на 2009 - 2012 годы" планируется направить на 2012 год - 75,0 тыс. рублей;
По подразделу 11 "Резервные фонды" предусмотрены бюджетные ассигнования резервного фонда администрации Сердобского района на 2012 год - 240,0 тыс. руб., на 2013 год - 260,0 тыс. руб., на 2013 год - 280,0 тыс. руб.
По подразделу 13 "Другие общегосударственные вопросы" предусмотрены субвенции на исполнение государственных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния на 2012 - 119,2 тыс. рублей, на 2013 год - 124,2 тыс. рублей, на 201 год - 127,8 тыс. рублей.
Кроме того, в этом подразделе предусмотрены расходы на реализацию программы повышения эффективности бюджетных расходов в Сердобском районе на 2011 - 2012 годы" планируется направить на 2012 год - 25,0 тыс. рублей;
Раздел 02"Национальная оборона"
В бюджете Сердобского района на финансирование расходов по подразделу 03 "Мобилизационная и вневойсковая подготовка" предусмотрены субвенции на выполнение государственных полномочий Пензенской области в виде субвенции, передаваемой в муниципальные образования Сердобского района для осуществления первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, на 2012 год - 1144,9 тыс. рублей, на 2013 год - 1189,1 тыс. рублей, на 2014 год - 1219,8 тыс. рублей.
Распределение расходов по подразделам в 2012 - 2014 годах в сравнении с 2011 годом характеризуется следующими показателями:
тыс. рублей
Раздел 03"Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"
| Наименование | Рз | Пр | план на 2011 год (по состоянию на 01.10.2011 г.) | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Национальная оборона | 02 | 1274,5 | 1144,9 | 1189,1 | 1219,8 | |
| %% к 2011 году | 100 | 89,8 | 93,3 | 95,8 | ||
| Мобилизационная и вневойсковая подготовка | 02 | 03 | 1274,5 | 1144,9 | 1189,1 | 1219,8 |
| %% к общему объему расходов по разделу | 100 | 100 | 100 | 100 | ||
| %% к 2011 году | 100 | 89,8 | 93,3 | 95,8 |
В бюджете Сердобского района на финансирование расходов по подразделу 10 "Обеспечение пожарной безопасности" предусмотрены расходы на реализацию МЦП "Пожарная безопасность Сердобского района Пензенской области на 2012 год" на 2012 год - 449,0 тыс. рублей.
Раздел 04"Национальная экономика"
В бюджете Сердобского района на финансирование расходов по указанному разделу предусмотрены ассигнования на 2012 год в объеме 4360,4 тыс. рублей, на 2013 год - 3431,2 тыс. рублей, на 2014 год - 3734,5 тыс. рублей, что составляет к уточненному плану на 2011 год соответственно 54,9%%, 43,2%% и 47%%.
Распределение расходов по подразделам в 2012 - 2014 годах в сравнении с 2011 годом характеризуется следующими показателями:
┌───────────────────────────────────────┬──┬──┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │ Наименование │Рз│Пр│ план │ 2012 │ 2013 │ 2014 │ │ │ │ │ 2011 │ год │ год │ год │ │ │ │ │ год │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──┼──┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Сельское хозяйство и рыболовство │04│05│4918,5│3704,5│3074,0│3377,3│ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к общему объему расходов по разделу │ │ │ 61,9│ 85,0│ 89,6│ 90,4│ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100│ 75,3│ 62,5│ 68,7│ ├───────────────────────────────────────┼──┼──┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Водное хозяйство │04│06│ 198,7│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к общему объему расходов по разделу │ │ │ 2,5│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──┼──┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Транспорт │04│08│ 578,0│ 0│ 0│ 0│ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к общему объему расходов по разделу │ │ │ 7,3│ 0│ 0│ 0│ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100│ 0│ 0│ 0│ ├───────────────────────────────────────┼──┼──┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Другие вопросы в области национальной │04│12│2246,4│ 655,9│ 357,2│ 357,2│ │экономики │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к общему объему расходов по разделу │ │ │ 28,3│ 15,0│ 10,4│ 9,6│ ├───────────────────────────────────────┤ │ ├──────┼──────┼──────┼──────┤ │% к 2011 году │ │ │ 100│ 29,2│ 15,9│ 15,9│ ├───────────────────────────────────────┼──┼──┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │Всего по разделу │04│00│7941,6│4360,4│3431,2│3734,5│ │% к 2011 году │ │ │ 100│ 54,9│ 43,2│ 47│ └───────────────────────────────────────┴──┴──┴──────┴──────┴──────┴──────┘
По подразделу 05 "Сельское хозяйство и рыболовство" предусмотрены расходы:
- на обеспечение деятельности аппарата управления на 2012 год в размере 3326,3 тыс. рублей, на 2013 год - 3034,0 тыс. рублей, на 2014 год - 3337,3 тыс. рублей.
- на реализацию долгосрочной муниципальной целевой программы "Развитие личных подсобных хозяйств Сердобского района" на 2009 - 2012 годы на 2012 год 9,0 тыс. рублей;
- на проведение мероприятий, посвященных Дню работника сельского хозяйства, на 2012, 2013, 2014 годы по 40,0 тыс. рублей ежегодно.
Кроме того, в этом подразделе предусмотрены расходы на исполнение отдельных государственных полномочий Пензенской области по регулированию численности безнадзорных животных в сумме 329,2 тыс. рублей.
- По подразделу 12 "Другие вопросы в области национальной экономики" отражены расходы на мероприятия по землеустройству и землепользованию на 2012 год - 405,9 тыс. рублей, на 2013, 2014 годы по 357,2 тыс. рублей ежегодно.
Кроме того, в этом подразделе предусмотрены расходы на 2012 год на реализацию МЦП "Развитие и поддержка малого предпринимательства и крестьянских (фермерских) хозяйств в Сердобском районе на 2012 год" в сумме 250,0 тыс. рублей.
Раздел 05"Жилищно-коммунальное хозяйство"
В бюджете Сердобского района на финансирование расходов по указанному разделу предусмотрены ассигнования на 2012 год в объеме 8870,749 тыс. рублей, в том числе:
- на реализацию ДЦП "Энергосбережение и повышение энергоэффективности в Сердобском районе Пензенской области на период 2010 - 2020 годов" - 42,0 тыс. рублей;
- на реализацию МЦП "Снятие инфраструктурных ограничений в части инженерных коммуникаций ключевого инвестиционного проекта "Тепличный комплекс Сердобского района Пензенской области на 2012 год" - 8828,749 тыс. рублей.
Распределение расходов по подразделам в 2012 - 2014 годах в сравнении с 2011 годом характеризуется следующими показателями:
| Наименование | Рз | Пр | план на 2011 год (по состоянию на 01.10.2011 г.) | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 49140,9 | 8870,749 | 0 | 0 | |
| %% к 2011 году | 100 | 18,1 | 0 | 0 | ||
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 02 | 32332,1 | 8870,749 | 0 | 0 |
| %% к общему объему расходов по разделу | 65,8 | 100 | 0 | 0 | ||
| %% к 2011 году | 100 | 27,4 | 0 | 0 | ||
| Благоустройство | 05 | 03 | 16570,1 | |||
| %% к общему объему расходов по разделу | 33,7 | |||||
| %% к 2011 году | 100 | |||||
| Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства | 05 | 05 | 238,7 | |||
| %% к общему объему расходов по разделу | 0,5 | |||||
| %% к 2011 году | 100 |