Приложение к Приказу от 24.08.2011 г № 65 Порядок
Порядок перечисления остатков средств государственных автономных учреждений Пензенской области с соответствующего счета Министерства финансов Пензенской области, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных автономных учреждений Пензенской области, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок устанавливает правила:
обеспечения Министерством финансов Пензенской области перечисления в бюджет Пензенской области остатков средств с соответствующего счета Министерства финансов Пензенской области, открытого ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете, предназначенном для учета операций со средствами государственных автономных учреждений Пензенской области (далее - балансовый счет), а также их возврата из бюджета Пензенской области на указанный счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат государственных автономных учреждений Пензенской области (далее - автономное учреждение) с балансового счета.
2.Министерство финансов Пензенской области обеспечивает ежедневное (или по мере необходимости) перечисление остатков средств автономных учреждений с балансового счета на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Пензенской области (далее - УФК по Пензенской области) в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3.Министерство финансов Пензенской области осуществляет кассовые выплаты с балансового счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления автономными учреждениями в Министерство финансов Пензенской области платежных документов, оформленных в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации (далее - платежные документы).
Для обеспечения кассовых выплат автономных учреждений Министерство финансов Пензенской области осуществляет перечисление необходимых средств со счета бюджета Пензенской области N 40201 на балансовый счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший в УФК по Пензенской области с балансового счета.
4.Министерство финансов Пензенской области осуществляет аналитический учет операций со средствами автономных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет УФК по Пензенской области N 40201 с балансового счета;
перечисленных (поступивших) со счета УФК по Пензенской области N 40201 на балансовый счет.
5.Перечисление средств с балансового счета на счет УФК по Пензенской области N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Министерство финансов Пензенской области в целях обеспечения возврата средств из бюджета Пензенской области перечисляет не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года со счета УФК по Пензенской области N 40201 на балансовый счет суммы, подлежащие возврату из бюджета Пензенской области, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7.Министерство финансов Пензенской области ежедневно (или по мере необходимости) направляет в учреждение Центрального Банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, полученных автономными учреждениями, для их перечисления с балансового счета, на счет N 40201, открытый УФК по Пензенской области для учета средств бюджета Пензенской области.
8.Средства со счета N 40201, открытого УФК по Пензенской области, перечисляются на балансовый счет, на основании платежного документа, оформленного в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.
Платежный документ Министерства финансов Пензенской области формируется на основании представленных автономными учреждениями платежных документов и направляется в УФК по Пензенской области в установленные регламентом сроки с учетом положений договора об электронном документообороте между УФК по Пензенской области и Министерством финансов Пензенской области.
Ответственность за соответствие суммы, указываемой в платежном документе Министерства финансов Пензенской области, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя Министерства финансов Пензенской области или уполномоченное им лицо.
В случае, если платежный документ Министерства финансов Пензенской области соответствует установленным требованиям, УФК по Пензенской области осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета бюджета N 40201 на балансовый счет, открытый Министерству финансов Пензенской области для учета средств автономных учреждений.
9.УФК по Пензенской области представляет в Министерство финансов Пензенской области сведения о суммах средств, фактически перечисленных на счет бюджета Пензенской области N 40201 с балансового счета, а также со счета бюджета Пензенской области N 40201 на балансовый счет.