Приложение к Приказу от 23.11.2010 г № 89 Порядок
Порядок перечисления остатков средств муниципальных бюджетных учреждений города Пензы с соответствующего счета финансового управления города Пензы, открытого в учреждении центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений города Пензы, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения Финансовым управлением города Пензы перечисления в бюджет города Пензы остатков средств с соответствующего счета Финансового управления города Пензы, открытого ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российском Федерации на балансовом счете, предназначенном для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений города Пензы (далее - балансовый счет), а также их возврата из бюджета города Пензы на указанный счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения Финансовым управлением города Пензы проведения кассовых выплат муниципальных бюджетных учреждений города Пензы (далее - бюджетное учреждение) с балансового счета.
2.Финансовое управление города Пензы обеспечивает ежедневное (или по мере необходимости) перечисление остатков средств бюджетных учреждений с балансового счета на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Пензенской области (далее - УФК по Пензенской области) в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204).
3.Финансовое управление города Пензы осуществляет кассовые выплаты с балансового счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями платежных документов, оформленных в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации (далее - платежные документы).
Для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений Финансовое управление города Пензы осуществляет перечисление необходимых средств со счета бюджета города Пензы N 40204 на балансовый счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший в УФК по Пензенской области с балансового счета.
4.Финансовое управление города Пензы осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет УФК по Пензенской области N 40204 с балансового счета;
перечисленных (поступивших) со счета УФК по Пензенской области N 40204 на балансовый счет.
5.Перечисление средств с балансового счета на счет УФК по Пензенской области N 40204 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Финансовое управление города Пензы в целях обеспечения возврата средств из бюджета города Пензы перечисляет не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года со счета УФК по Пензенской области N 40204 на балансовый счет суммы, подлежащие возврату из бюджета города Пензы, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.
7.Финансовое управление города Пензы ежедневно (или по мере необходимости) направляет в учреждение Центрального Банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, полученных бюджетными учреждениями, для их перечисления с балансового счета, на счет N 40204, открытый УФК по Пензенской области для учета средств бюджета города Пензы.
8.Средства со счета N 40204, открытого УФК по Пензенской области, перечисляются на балансовый счет, на основании платежного документа, оформленного в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.
Платежный документ Финансового управления города Пензы формируется на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов и направляется в УФК но Пензенской области в установленные регламентом сроки с учетом положений договора об электронном документообороте между органом федерального казначейства и Финансовым управлением города Пензы.
В случае если платежный документ Финансового управления города Пензы соответствует установленным требованиям, УФК по Пензенской области осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета бюджета N 40204 на балансовый счет, открытый Финансовому управлению города Пензы для учета средств бюджетных учреждений.