Приложение к Постановлению от 19.02.2009 г № 222 Программа
Долгосрочная целевая программа «Совершенствование управления бюджетным процессом в городе кузнецке пензенской области на 2009 — 2011 годы»
Паспорт долгосрочной целевой программы
Наименование Совершенствование управления бюджетным процессом
Программы в городе Кузнецке Пензенской области на 2009 -
2011 годы (далее - Программа)
Правовое основание Бюджетный кодекс Российской Федерации
разработки Программы
Заказчик Программы Администрация города Кузнецка Пензенской области
Разработчик Программы Управление финансов города Кузнецка
Цели и задачи 1. Совершенствование управления бюджетным
Программы процессом в городе Кузнецке Пензенской области;
2. Комплексная автоматизация деятельности
Управления финансов города Кузнецка по учету
средств, полученных бюджетными учреждениями от
оказания платных услуг и иной приносящей доход
деятельности, а также средств, поступающих
бюджетным учреждениям во временное распоряжение.
3. Организация информационно-методического
сопровождения в части управления бюджетным
процессом в городе Кузнецке.
4. Централизация бюджетного учета в бюджетных
учреждениях по результатам обследования сети
подведомственных бюджетных учреждений.
5. Повышение результативности бюджетных
расходов.
6. Техническое оснащение участников бюджетного
процесса в городе Кузнецке
7. Повышение качества планирования, управления
бюджетными средствами и достоверности бюджетной
отчетности в бюджетном процессе в Пензенской
области
Сроки реализации 2009 - 2011 годы
Программы
Исполнители Управление финансов города Кузнецка, главные
программы распорядители, распорядители и получатели средств
бюджета города Кузнецка.
Объем и источники Всего за счет средств бюджета города Кузнецка 45
финансирования тыс. рублей, в том числе:
В 2009 году - 15 тыс. рублей;
В 2010 году - 15 тыс. рублей;
В 2011 году - 15 тыс. рублей
Ожидаемые результаты Реализация Программы должна обеспечить:
- эффективное использование бюджетных средств;
- соблюдение требований законодательства по учету
средств от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности, а также средств,
поступающих бюджетным учреждениям во временное
распоряжение;
- совершенствование методов учета и контроля
операций со средствами от оказания платных услуг
и иной приносящей доход деятельности, а также
средств, поступающих бюджетным учреждениям во
временное распоряжение;
- снижение трудоемкости выполнения операций по
учету средств от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности, а также средств,
поступающих бюджетным учреждениям во временное
распоряжение;
- повышение уровня автоматизации составления
бюджетной отчетности главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета
города Кузнецка;
- обеспечение прозрачности всей хозяйственной
деятельности получателей бюджетных средств в
режиме реального времени с одновременным
снижением трудовых и технологических затрат;
- улучшение качества взаимодействия участников
бюджетного процесса;
- повышение оперативности и эффективности
взаимодействия специалистов Управления финансов
с главными распорядителями, распорядителями и
получателями средств бюджета города Кузнецка в
процессе исполнения
- качественное управление средствами бюджета
города Кузнецка и планирование бюджета города
Кузнецка с учетом их фактического исполнения за
счет информационного, методического и
инструментального обеспечения процедур анализа
сбалансированности бюджета, ритмичности
поступления бюджетных средств, электронного обмена
информацией между участниками бюджетного процесса
в городе Кузнецке.
Контроль за Управление финансов города Кузнецка
реализацией
Программы1.Введение
В связи с изменениями бюджетного законодательства, регламентирующего деятельность органов местного самоуправления города Кузнецка в бюджетной сфере, приоритетной задачей становится совершенствование управления бюджетным процессом.
Текущее состояние управления бюджетным процессом в городе Кузнецке Пензенской области (далее - город Кузнецк) свидетельствует о том, что за последние годы проделана значительная работа по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности системы муниципальных финансов, управлению собственностью города Кузнецка, внедрению новых технологий в процесс формирования и исполнения бюджета города Кузнецка (далее - бюджет города). В городе Кузнецке была реализована Программа реформирования муниципальных финансов города Кузнецка Пензенской области на 2007 - 2008 годы. По итогам ее выполнения в бюджетный процесс внедрена автоматизированная система управления бюджетным процессом, которая позволила обеспечить создание единой технологической цепи движения бюджетных средств, документов, взаимодействие всех участников бюджетного процесса. В соответствии с законодательством Российской Федерации разработаны и утверждены нормативные акты по исполнению бюджета города.
В соответствии с законодательством Российской Федерации средства от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности учитываются в бюджете города и утверждаются решением о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации средства от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности относятся к неналоговым поступлениям и являются источником осуществления отдельных видов государственных (муниципальных) услуг, оказываемых государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями.
В городе Кузнецке учет поступлений средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение, осуществляется на счетах, открытых каждому муниципальному бюджетному учреждению в подразделении расчетной сети Банка России.
Таким образом, на текущий момент к основным задачам совершенствования учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение при исполнении бюджета города можно отнести следующие:
- необходимость осуществления надлежащего контроля со стороны Управления финансов города Кузнецка (далее - Управление финансов) за поступлением и расходованием средств, получаемых бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- внедрение автоматизации в деятельность Управления финансов по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- повышение уровня взаимодействия специалистов управления финансов, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение.
К существенным проблемам при исполнении бюджета и составлении отчетности можно отнести следующие:
- ограничение возможности интеграции автоматизированных систем исполнения бюджета и составления консолидированной отчетности вследствие использования различных программных продуктов бюджетными учреждениями либо отсутствие каких-либо программных продуктов;
- внедрение автоматизированных систем не на всех этапах бюджетного процесса;
- низкая квалификация специалистов, выполняющих функции по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.
В части совершенствования бюджетного учета в городе Кузнецке стоит задача проведения мониторинга состояния бюджетного учета в бюджетных учреждениях города Кузнецка, обоснование необходимости централизации бюджетного учета, привлечение и внедрение автоматизированной системы ведения бюджетного учета в условиях централизации.
2.Цели и задачи Программы
Основной целью Программы является совершенствование управления бюджетным процессом в городе Кузнецке на основе полной автоматизации всего бюджетного процесса и интеграции бюджетного учета.
Для достижения цели поставлен ряд задач, позволяющих в условиях ограниченности бюджетных ресурсов решать основные проблемы совершенствования управления бюджетным процессом в городе Кузнецке:
- комплексная автоматизация деятельности управления финансов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- организация информационно-методического сопровождения управления бюджетным процессом в городе Кузнецке;
- повышение результативности бюджетных расходов;
- техническое оснащение участников бюджетного процесса.
3.Сроки и этапы реализации Программы
Программа реализуется с 2009 по 2011 годы, поэтапно.
В 2009 году предполагается проведение предпроектного обследования всех участников бюджетного процесса в городе Кузнецке по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение, внедрение автоматизированной системы по учету этих средств, обучение пользователей системы.
В 2010 году предполагается проведение мониторинга состояния бюджетного учета в бюджетных учреждениях города Кузнецка и по его результатам внедрение единой системы бюджетного учета управления финансов и бюджетных учреждений.
В 2011 году в рамках программных мероприятий будет осуществляться дальнейшее внедрение единой системы бюджетного учета управления финансов и бюджетных учреждений.
4.Перечень основных мероприятий
В мероприятиях Программы в 2009 году предусматривается внедрение автоматизированной системы по учету средств бюджетных учреждений от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение, обучение пользователей системы.
Реализация программных мероприятий обеспечит:
- учет средств, полученных бюджетными учреждениями, от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- автоматизацию деятельности управления финансов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- учет и контроль за операциями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- снижение трудоемкости выполнения операций по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- повышение оперативности и эффективности взаимодействия специалистов управления финансов с главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета города в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение;
- обеспечение качества планирования и управления средствами бюджета города Кузнецка с учетом исполнения за счет информационного, методического и инструментального обеспечения процедур анализа сбалансированности бюджетов и ритмичности поступлений бюджетных средств.
В мероприятиях Программы на 2009 - 2011 годы предусматривается повышение качества планирования, исполнения, бюджетного учета и отчетности в бюджетном процессе в городе Кузнецке за счет внедрения программных компонентов, обеспечивающих новые способы информационного взаимодействия, осуществления электронного обмена справочной, финансовой и отчетной информацией между участниками бюджетного процесса в городе Кузнецке, а также решение конкретных вопросов по интеграции в единую систему бюджетного учета управления финансов и бюджетных учреждений города Кузнецка, организации подготовки кадров в области управления муниципальными финансами.
Интеграция бюджетного учета позволит:
- применить единые методы и способы автоматизированного ведения бюджетного учета на всей территории города Кузнецка, которые позволят не только вести достоверный учет в бюджетных учреждениях, но и автоматизировать большинство бухгалтерских операций, высвободив специалистов бухгалтерских служб для проведения аналитической работы по эффективности и результативности предоставляемых услуг;
- организация единой системы подготовки кадров.
5.Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем финансирования Программы за счет средств бюджета города Кузнецка 45 тыс. рублей, в том числе:
в 2009 году - 15 тыс. рублей;
в 2010 году - 15 тыс. рублей;
в 2011 году - 15 тыс. рублей.
В рамках программных мероприятий объемы финансирования распределяются следующим образом:
Тыс. руб.
| N п/п | Наименование мероприятия | Всего | В том числе по годам | |||
| 2009 год | 2010 год | 2011 год | ||||
| 1. | Приобретение офисной техники, комплектующих, запасных частей расходных материалов для организации рабочего места в управлении финансов в рамках внедрения программного продукта по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение | 2 | 2 | |||
| 2. | Подготовка и повышение квалификации работников управления финансов и бухгалтерских служб бюджетных учреждений города | 15 | ||||
| 3. | Приобретение комплектующих, запасных частей к оргтехнике, прочих расходных материалов в рамках расширения функциональных возможностей автоматизированной системы управления бюджетным процессом | 28 | 13 | 15 | ||
| 4. | Обеспечение бесперебойной работы компьютерной техники в рамках внедрения программного продукта по учету средств от оказания услуг (работ), средств во временном распоряжении и целевых средств бюджетных и автономных учреждений | 15 | ||||
| Итого | 45 | 15 | 15 | 15 |
6.Показатели, позволяющие оценивать ход и эффективность реализации Программы
1.Полнота и своевременность выполнения программных мероприятий.
2.Эффективность расходования выделения финансовых средств.
3.Достижение целей программы.
7.Организация контроля за исполнением мероприятий
Программы
Общее руководство Программой, выполнение функций координатора по внедрению автоматизированной системы по учету средств, получаемых бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, средств, поступающих бюджетным учреждениям во временное распоряжение, а также интеграции бюджетного учета Управления финансов и бюджетных учреждений города Кузнецка, осуществляет управление финансов.
Управление финансов вносит в установленном порядке предложения по уточнению мероприятий Программы в случае изменения бюджетного законодательства, а также по итогам фактической реализации отдельных этапов программы, обеспечивает контроль за целевым использованием финансовых средств, несет ответственность за качественное и своевременное исполнение программных мероприятий.
Заместитель
Главы администрации
города Кузнецка
С.А.РОМАНОВ