Приложение к Постановлению от 13.10.2008 г № 726 Программа
Муниципальная целевая программа «Совершенствование управления бюджетным процессом в каменском районе пензенской области на 2009 — 2011 годы»
Паспорт
долгосрочной целевой программы
Наименование Программы Совершенствование управления бюджетным процессом
в Каменском районе Пензенской области
(2009 - 2011 годы)
Дата принятия решения Постановление Главы администрации Каменского
о разработке Программы, района Пензенской области от 10.10.2008 N 702
дата ее одобрения "Об утверждении порядка принятия решений о
(наименование и номер разработке долгосрочных муниципальных целевых
соответствующего программ Каменского района Пензенской области,
правового акта) их формирования и реализации, подготовки
материалов по федеральным, областным целевым
программам, в реализации которых участвует
Администрация Каменского района"
Муниципальный заказчик Администрация Каменского района Пензенской
Программы области
Разработчик Программы Управление финансов Каменского района
Пензенской области
Цели и задачи Программы, Совершенствование управления бюджетным процессом
важнейшие целевые в Каменском районе Пензенской области;
показатели комплексная автоматизация деятельности
Управления финансов Каменского района Пензенской
области по учету средств, полученных бюджетными
учреждениями от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности;
централизация бюджетного учета в бюджетных
учреждениях по результатам обследования сети
подведомственных бюджетных учреждений;
повышение результативности бюджетных расходов;
техническое оснащение участников бюджетного
процесса
Сроки реализации 2009 - 2011 годы
Программы
Перечень основных Мониторинг совершенствования Программы
мероприятий управления бюджетным процессом в Каменском
районе Пензенской области;
внедрение в деятельность Управления финансов
Каменского района Пензенской области программных
продуктов по учету средств, полученных
бюджетными учреждениями от оказания платных
услуг и иной приносящей доход деятельности;
учет и контроль за операциями со средствами от
оказания платных услуг и иной приносящей доход
деятельности;
оказание информационной и методологической
поддержки в части регулирования бюджетного
процесса по учету средств от оказания платных
услуг и иной приносящей доход деятельности в
Каменском районе Пензенской области;
создание специализированных центров по
централизованному ведению бюджетного учета;
подготовка кадров в области управления
муниципальными финансами
Исполнители Программы Управление финансов Каменского района Пензенской
области, главные распорядители (распорядители) и
получатели бюджетных средств бюджетов Каменского
района Пензенской области в соответствии с
законодательством Российской Федерации
Объемы и источники Всего 450 тыс. рублей за счет средств бюджета
финансирования Каменского района Пензенской области,
Программы в том числе:
в 2009 г. - 50 тыс. рублей;
в 2010 г. - 150 тыс. рублей;
в 2011 г. - 250 тыс. рублей
Ожидаемые результаты Реализация Программы должна обеспечить:
реализации мероприятий - эффективное использование бюджетных средств;
Программы - соблюдение требований законодательства по
учету средств от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности;
- совершенствование методов учета и контроля
операций со средствами от оказания платных услуг
и иной приносящей доход деятельности;
- снижение трудоемкости выполнения операций по
учету средств от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности;
- повышение уровня автоматизации составления
бюджетной отчетности главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджетов
Каменского района Пензенской области;
- обеспечение прозрачности всей хозяйственной
деятельности получателей бюджетных средств в
режиме реального времени с одновременным
снижением трудовых и технологических затрат;
- улучшение качества взаимодействия участников
бюджетного процесса;
- повышение оперативности и эффективности
взаимодействия специалистов Управления финансов
с главными распорядителями, распорядителями и
получателями средств соответствующих бюджетов в
процессе исполнения
Система организации Контроль за реализацией мероприятий Программы
контроля за осуществляет Администрация Каменского района
исполнением Пензенской области
Программы1.Введение
В связи с изменениями бюджетного законодательства, регламентирующего деятельность органов местного самоуправления в бюджетной сфере, приоритетной задачей становится совершенствование управления бюджетным процессом.
Текущее состояние управления бюджетным процессом в Каменском районе Пензенской области свидетельствует о том, что за последние годы проделана значительная работа по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности системы муниципальных финансов, управлению муниципальной собственностью Каменского района, внедрению новых технологий в процесс формирования и исполнения бюджетов. В бюджетный процесс внедрены элементы бюджетирования, ориентированного на результат: установлены требования к деятельности бюджетных учреждений, индикаторы оценки деятельности органов исполнительной власти; усовершенствованы программно-целевые методы планирования путем принятия муниципальных целевых программ; в соответствии с законодательством Российской Федерации разработаны и утверждены нормативные акты, в том числе порядки по исполнению бюджета Каменского района Пензенской области.
В соответствии с законодательством Российской Федерации средства от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности учитываются в бюджетах муниципальных образований Каменского района и утверждаются решениями о бюджете соответствующего муниципального образования Каменского района на соответствующий финансовый год. В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации средства от оказания платных услуг относятся к неналоговым поступлениям и являются источником осуществления отдельных видов государственных (муниципальных) услуг, оказываемых государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями.
В муниципальных образованиях Каменского района учет поступлений средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности осуществляется на счетах, открытых каждому муниципальному бюджетному учреждению в кредитных организациях в установленном порядке с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации. В то же время учет поступлений указанных средств, заработанных государственными бюджетными учреждениями Пензенской области, осуществляется Министерством финансов на счете, открытом ему в подразделении расчетной сети Банка России.
Таким образом, на текущий момент к основным задачам совершенствования учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности при исполнении бюджетов Каменского района Пензенской области можно отнести следующие:
- необходимость осуществления надлежащего контроля со стороны Управления финансов за поступлением и расходованием средств, получаемых бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- внедрение автоматизации в деятельность Управления финансов Каменского района Пензенской области по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- повышение уровня взаимодействия специалистов Управления финансов, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов муниципальных образований Каменского района Пензенской области в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности.
К существенным проблемам при исполнении бюджета и составлении отчетности можно отнести следующие:
- ограничение возможности интеграции автоматизированных систем исполнения бюджета и составления консолидированной отчетности вследствие использования различных программных продуктов бюджетными учреждениями либо отсутствие каких-либо программных продуктов;
- внедрение автоматизированных систем не на всех этапах бюджетного процесса;
- низкая квалификация специалистов, выполняющих функции по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.
По направлению в части совершенствования бюджетного учета стоит задача проведения мониторинга состояния бюджетного учета в муниципальных бюджетных учреждениях, обоснование необходимости централизации бюджетного учета, привлечение и внедрение автоматизированной системы ведения бюджетного учета в условиях централизации.
1.1.Цели и задачи Программы
Основной целью Программы является совершенствование бюджетного процесса в Каменском районе Пензенской области на основе полной автоматизации всего бюджетного процесса и интеграции бюджетного учета.
Для достижения цели поставлен ряд задач, позволяющих в условиях ограниченности бюджетных ресурсов решать основные проблемы совершенствования управления бюджетным процессом в Каменском районе Пензенской области:
- совершенствование управления бюджетным процессом в Каменском районе Пензенской области;
- комплексная автоматизация деятельности Управления финансов Каменского района по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- организация информационно-методического сопровождения муниципальной политики в части управления бюджетным процессом в Каменском районе Пензенской области;
- централизация бюджетного учета по результатам проведенного мониторинга;
- повышение результативности бюджетных расходов;
- техническое оснащение участников бюджетного процесса.
2.Сроки и этапы реализации Программы
Программа будет выполняться в 2009 - 2011 годах поэтапно.
В 2009 году предполагается проведение предпроектного обследования всех участников бюджетного процесса по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от платных услуг, разработка технического задания и методологии работы с автоматизированной системой по учету средств от платных услуг, разработка и внедрение автоматизированной системы, обучение пользователей системы, запуск системы в опытную и промышленную эксплуатацию.
В 2010 году предполагается проведение мониторинга состояния бюджетного учета в муниципальных бюджетных учреждениях, по его результатам разработка программного продукта - автоматизированной системы, обеспечивающей интеграцию в единую систему бюджетного учета финансового органа и бюджетных учреждений, поставка программного обеспечения, запуск системы в опытную эксплуатацию.
В 2011 году в рамках программных мероприятий будет осуществляться дальнейшее внедрение автоматизированной системы и ее запуск в промышленную эксплуатацию.
3.Перечень программных мероприятий
В мероприятиях Программы в 2009 году предусматривается разработка и внедрение автоматизированной системы по учету средств бюджетных учреждений Каменского района Пензенской области от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, обучение пользователей системы, запуск системы в опытную и промышленную эксплуатацию.
Реализация программных мероприятий обеспечит:
- учет средств, полученных бюджетными учреждениями Каменского района Пензенской области, от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- автоматизацию деятельности Управления финансов Каменского района Пензенской области по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- учет и контроль за операциями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- снижение трудоемкости выполнения операций по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;
- повышение оперативности и эффективности взаимодействия специалистов Управления финансов Каменского района с главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджетов Каменского района Пензенской области в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности.
В мероприятиях Программы на 2010 - 2011 годы предусматривается решение конкретных вопросов по интеграции в единую систему бюджетного учета Управления финансов и бюджетных учреждений, оказанию информационной и методической поддержки управления бюджетным процессом в Каменском районе Пензенской области, организации подготовки кадров в области управления муниципальными финансами.
Интеграция бюджетного учета позволит:
- взамен существующих в учреждениях и ведомствах бухгалтерских служб, предусмотреть возможность создания муниципального учреждения - централизованного центра по обслуживанию бюджетных учреждений;
- применить единые методы и способы автоматизированного ведения бюджетного учета на всей территории Каменского района Пензенской области, которые позволят не только вести достоверный учет в бюджетных учреждениях, но и автоматизировать большинство бухгалтерских операций, высвободив специалистов бухгалтерских служб для проведения аналитической работы по эффективности и результативности предоставляемых услуг;
- организация единой системы подготовки кадров.
4.Ресурсное обеспечение Программы
Общий объем финансирования Программы из бюджета Пензенской области составляет 450 тыс. рублей, в том числе:
в 2009 г. - 50 тыс. рублей;
в 2010 г. - 150 тыс. рублей;
в 2011 г. - 250 тыс. рублей.
5.Механизм реализации Программы
Реализация Программы осуществляется на основе контрактов (договоров) по установленной законодательством форме на закупку и поставку продукции для муниципальных нужд, заключаемых в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
6.Организация контроля за исполнением мероприятий Программы
Общее руководство Программой, выполнение функций координатора на заключение муниципальных контрактов на разработку, установку и внедрение автоматизированных систем по учету средств, получаемых бюджетными учреждениями Каменского района Пензенской области от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также интеграции бюджетного учета муниципальных образований и бюджетных учреждений Каменского района Пензенской области, осуществляет Управление финансов Каменского района Пензенской области.
Управление финансов Каменского района Пензенской области вносит в установленном порядке предложения по уточнению мероприятий Программы в случае изменения бюджетного законодательства, а также по итогам фактической реализации отдельных этапов Программы обеспечивает контроль за целевым использованием финансовых средств, несет ответственность за качественное и своевременное исполнение программных мероприятий.
7.Оценка эффективности социально-экономических и
экологических последствий от реализации Программы
Объективный контроль реализации этапов Программы возможен на основе следующих итоговых показателей выполнения Программы:
| N п/п | Наименование мероприятия | Период | Показательиндикатор | Ожидаемые результаты |
| Автоматизированная система по учету средств бюджетных учреждений Каменского района Пензенской области от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности | ||||
| 1 | Проведение предпроектного обследования участников бюджетного процесса по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, разработка технического задания на создание автоматизированной системы | 2009 | Предоставление разработчиком документов: - отчет по результатам предпроектного обследования; - инструкция по организации бюджетного процесса в части учета средств бюджетных учреждений от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности; - план-график внедрения автоматизированной системы | Анализ организации кассового обслуживания исполнения бюджетов и учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Проработка предложений по оптимизации процессов учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности в соответствии с действующим законодательством. Методическое сопровождение процесса внедрения, консультирование по вопросам учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности |
| 2 | Внедрение автоматизированной системы по учету средств бюджетных учреждений от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Проверка работоспособности системы. Запуск автоматизированной системы в опытную эксплуатацию | 2009 год | Установка программного обеспечения учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности на сервере Управления финансов Каменского района Пензенской области | Автоматизация деятельности Управления финансов Каменского района Пензенской области по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Совершенствование методов учета и контроля операций со средствами от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Автоматизация рабочих мест специалистов Управления финансов, участвующих в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности |
| 3 | Обучение администраторов и пользователей автоматизированной системы | 2009 год | Изучение документов: - руководство пользователя; - руководство администратора системы | Комплексное обучение: - администраторов (1 человек). - пользователей (3 человека) |
| 4 | Внедрение автоматизированной системы по учету средств бюджетных учреждений от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности | 2009 год | Установка программного обеспечения по учету средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности Управлению финансов Каменского района Пензенской области | Автоматизация деятельности Управления финансов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Автоматизация рабочих мест специалистов Управления финансов, участвующих в процессе учета средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности |
| Автоматизированная система по интеграции в единую систему бюджетного учета финансового органа и бюджетных учреждений | ||||
| 5 | Проведение предпроектного обследования участников бюджетного процесса в целях определения необходимости централизации бюджетного учета и разработки программного продукта ведения бюджетного учета в муниципальных бюджетных учреждениях в условиях централизации. Разработка технического задания | 2010 год | Предоставление разработчиком документов: - отчет по результатам предпроектного обследования; - инструкция по организации бюджетного процесса при интеграции в единую систему бюджетного учета финансового органа и бюджетных учреждений | Анализ текущего состояния бюджетного учета в бюджетных учреждениях, организации кассового обслуживания исполнения бюджетов, изучение существующей нормативно-правовой базы. Консультирование по вопросам интеграции бюджетного учета бюджетных учреждений |
| 6 | Внедрение программного продукта ведения бюджетного учета в муниципальных бюджетных учреждениях в условиях централизации | 2010 год | Создание центров для обслуживания бюджетных учреждений получателей средств бюджета Каменского района Пензенской области | Выполнение от имени и по поручению получателей средств соответствующего бюджета подготовки заявок к формированию бюджета на очередной финансовый год, ведение бюджетных росписей, формирование лимитов бюджетных обязательств, учет денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременное отражение в бюджетном учете всех операций, связанных с их движением, формирование статистической, аналитической и бюджетной отчетности |
| 7 | Обучение администраторов и пользователей программного продукта | 2010 год | Изучение документов: - руководство пользователя; - руководство администратора системы | Комплексное обучение: - администраторов (1 человек); - пользователей (3 человека) |
| 8 | Внедрение программного продукта | 2011 год | Создание центра для обслуживания бюджетных учреждений получателей средств бюджета Каменского района Пензенской области | Выполнение от имени и по поручению получателей средств соответствующего бюджета подготовки заявок к формированию бюджета на очередной финансовый год, ведение бюджетных росписей, формирование лимитов бюджетных обязательств, учет денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременное отражение в бюджетном учете всех операций, связанных с их движением, формирование статистической, аналитической и бюджетной отчетности |