Постановление Администрации г. Каменки Каменского района Пензенской области от 11.11.2016 № 762

 

АДМИНИСТРАЦИЯГОРОДА КАМЕНКИ

КАМЕНСКОГО РАЙОНАПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 11.11.2016 N 762

г. Каменка

 

 

Об одобрениипроекта бюджетного прогноза

города КаменкиКаменского района Пензенской области тыс. рублей на долгосрочный период до 2030года

 

 

В соответствии состатьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Собранияпредставителей города Каменки Каменского района Пензенской области от12.11.2009 г. № 65-12/2 «Об утверждении Положения о бюджетном устройстве ибюджетном процессе в городе Каменке Каменского района Пензенской области вновой редакции», (с последующимиизменениями, Порядком разработки, утверждения, общественного обсуждения,мониторинга и контроля реализации бюджетного прогноза города Каменки Каменскогорайона Пензенской области на долгосрочный период, утвержденным постановлениемадминистрации города Каменки Каменского района Пензенской области от27.10.2016 года N 711, администрация города Каменки Каменского районаПензенской области п о с т а н о в л я ет :

 

1. Одобритьприлагаемый проект бюджетного прогноза города Каменки Каменского районаПензенской области на долгосрочный период до 2030 года.

2. Финансовомуотделу администрации города Каменского района Пензенской области обеспечитьпредставление проекта бюджетного прогноза города Каменки Каменского районаПензенской области на долгосрочный период до 2030 года в Собраниепредставителей города Каменки Каменского района Пензенской области одновременнос проектом решения о бюджете города Каменки Каменского района Пензенскойобласти на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.

3. Настоящеепостановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

4.Настоящее постановление опубликовать в информационном бюллетене органа местногосамоуправления «Информационный вестник города Каменки Каменского района Пензенскойобласти» и на официальном сайте администрации города Каменки Каменского районаПензенской области в информационно-телекоммуникационной сети"Интернет".

5. Контроль за исполнением настоящегопостановления возложить на главу администрации города Каменки Каменского районаПензенской области.

 

 

Главаадминистрации         М.Ю.Семенов

__________

 

 

Одобрен

постановлениемадминистрации

города Каменки

Каменского районаПензенской области

от 11.11.2016 №762

 

Бюджетный прогноз города Каменки Каменского района Пензенской области надолгосрочный период до 2030 года

 

Бюджетный прогнозгорода Каменки Каменского района Пензенской области на долгосрочный период до2030 года (далее – бюджетный прогноз) разработан на основе прогнозасоциально-экономического развития города Каменки Каменского района Пензенскойобласти на долгосрочный период до 2030 года (далее – долгосрочный прогноз) сучетом стратегических целей, сформулированных в посланиях Президента РоссийскойФедерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Указах ПрезидентаРоссийской Федерации от 7 мая 2012 года, Стратегии социально-экономическогоразвития города Каменки Каменского района Пензенской области на долгосрочнуюперспективу до 2021 года, утвержденной Решением Собрания представителей городаКаменки Каменского района  Пензенскойобласти от 24.12.2015 № 149-17/3.

Целью разработкибюджетного прогноза является оценка основных бюджетных параметров надолгосрочную перспективу, определение ключевых направлений реализацииналоговой, бюджетной и долговой политики в долгосрочном периоде, анализосновных рисков, влияющих на сбалансированность бюджета и проработка механизмових минимизации. Оценка финансовых ресурсов, которые могут быть направлены надостижение стратегических целей социально-экономического развития района,должна послужить основой для разработки всей совокупности документовстратегического планирования.

Долгосрочноебюджетное планирование определяет дальнейшую траекторию развития финансовойсистемы города Каменки Каменского района Пензенской области для обеспечениясбалансированности и устойчивости бюджетной системы города, эффективногоуправления финансовыми ресурсами, экономического роста, улучшенияинвестиционного климата в городе Каменке Каменского районе Пензенской областии, соответственно, должно сыграть важную роль в повышении уровня и качестважизни населения.

1. Основные итоги развития и текущеесостояние тыс. рублей бюджета города Каменки Каменского района Пензенской области

тыс. рублей 

Развитие финансовой системы города КаменкиКаменского района Пензенской области на протяжении последних летхарактеризуется опережающим ростом бюджетных расходов по сравнению с бюджетнымивозможностями. Такая тенденция обусловлена динамичным развитием экономики,безусловным выполнением социальных обязательств, принятием на федеральномуровне правовой базы, регулирующей введение нормативов и стандартовфинансирования в соответствующих отраслях, а также решений, устанавливающих рядцелевых параметров социально-экономического развития.

В связи сформированием местного дорожного фонда, объем собственных средств бюджета города Каменки Каменского района Пензенской области наподдержку дорожной деятельности в настоящее время составляет более 10% отобщего объема налоговых и неналоговых доходов. За 3 года существованияДорожного фонда в городе Каменке Каменского района (2013-2015 годы) на дорожнуюдеятельность было направлено из местных бюджетов более 38 млн. руб.

Начиная с 2012 года, значительная частьбюджетных расходов направляется на финансовое обеспечение мероприятий,предусмотренных в рамках указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012,среди результатов реализации которых – достижение по итогам 2013-2015 годовиндикативных показателей повышения средней заработной платы отдельных категорийработников бюджетной сферы в полном объеме. С целью улучшения жилищных условийпродолжается реализация мероприятий по переселению граждан из ветхого иаварийного жилищного фонда.

В целях создания в городе КаменкеКаменского района Пензенской области благоприятного инвестиционного климата ипривлечения инвесторов на территории города создана площадка для ведениябизнеса: в результате реконструкции муниципального нежилого помещения,обеспечения его инженерной инфраструктурой, подготовлено помещение дляразмещения консервного цеха.

 Приэтом налоговые и неналоговые доходы бюджета города Каменки Каменского районаПензенской области росли более сдержанными темпами, чем требовалось длявыполнения поставленных задач. Объем поступлений в бюджет города КаменкиКаменского района составил лишь 77,2% от уровня 2014 года.

 Недостаток собственных финансовых ресурсов дляреализации вышеуказанных мероприятий привел к необходимости привлечениякредитных ресурсов и, как следствие, к увеличению объема муниципального долгагорода Каменки Каменского района Пензенской области, который на 1 января 2016года составил 13,0 млн. руб. или 20,0% от доходов бюджета города КаменкиКаменского района Пензенской области без учета безвозмездных поступлений за2015 год.

В целяхобеспечения сбалансированности бюджетной системы и изыскания источниковфинансирования принятых расходных обязательств в городе Каменке Каменскогорайона Пензенской области, начиная с 2013 года, реализуются планы мероприятийпо оздоровлению муниципальных финансов и сокращению долговой нагрузки,направленные на увеличение налоговых и неналоговых доходов, оптимизациюбюджетных расходов и сокращение долговой нагрузки. В результате принятых мер затри года суммарно привлечено дополнительных ресурсов в общей сумме 10,0 млн.руб.

В текущем годупрогнозировать устойчивый рост доходов до конца года пока преждевременно. Обэтом свидетельствует значительное отклонение поступлений по земельному налогуот соответствующих показателей прошлого года, рост задолженности по платежам вбюджет.

В этих условияхпо-прежнему актуальной остается проблема с обеспечением в полном объеме всехтребуемых законодательством расходов, в том числе на достижение уровнязаработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы до требуемыхобъемов, увеличение оплаты труда низкооплачиваемых работников бюджетной сферы всвязи с повышением с 1 июля 2016 года минимального размера оплаты труда до7 500 руб., обслуживание муниципального долга, погашение кредиторскойзадолженности за прошлый год, что требует проведения дальнейшей работы поизысканию дополнительных источников для их финансирования.

2. Цели, задачи, направленияреализации налоговой, бюджетной, тыс. рублей  долговой политики в долгосрочномпериоде

В сложившихсяусловиях основные усилия в сфере управления общественными финансами городаКаменки Каменского района Пензенской области необходимо направить наобеспечение финансовыми ресурсами задач по развитию экономики и обеспечениюсоциальной стабильности в районе, при сохранении сбалансированности бюджетнойсистемы города Каменки Каменского района Пензенской области.

2.1. Основной задачей налоговойполитики города Каменки Каменского района Пензенской области в долгосрочномпериоде, как и в прежние годы, будет являться сохранение, укрепление и расширение доходного потенциала района, ив первую очередь, за счет развития предпринимательской и инвестиционнойактивности, легализации налоговой базы, повышения качестваадминистрирования доходных источников. Реализация налоговой политики городаКаменки Каменского района Пензенской области будет осуществляться по следующимприоритетным направлениям:

1) созданиеусловий для предпринимательской инициативы и развития малого и среднегобизнеса;

2) дальнейшаяоптимизация налоговых льгот, в том числе за счет отмены налоговых льгот,установленных федеральным законодательством;

3) использованиепри определении налоговой базы по объектам недвижимого имущества кадастровойстоимости;

4)  совершенствование механизмоввзаимодействия органов исполнительной власти Пензенской области, органовместного самоуправления города Каменки Каменского района Пензенской области,органов местного самоуправления города Каменки Каменского района Пензенскойобласти и территориальных органов федеральных органов государственной власти,направленных на:

- повышениеуровня собираемости доходных источников, а также сокращение задолженности поплатежам в бюджет, усиление претензионно-исковойработы с неплательщиками налогов, сборов и иных обязательных платежей иприменение мер принудительного взыскания задолженности;

- легализациюбизнеса и «теневой» заработной платы, предотвращение уклонения от уплатыналогов;

- сверку иактуализацию баз данных, которые используются в целях налогообложения;

- повышение эффективности управления муниципальнойсобственностью.

Реализацияпланируемых мероприятий и их дальнейшее развитие позволит увеличить доходныйпотенциал города Каменки Каменского района Пензенской области, поступлениядоходов в бюджет и уровень бюджетной обеспеченности, а также повысить в целомустойчивость бюджетной системы города Каменки Каменского района Пензенскойобласти.

2.2. Основными задачами долгосрочнойбюджетной политики города Каменки Каменского района Пензенской области будутоставаться:

- ограничениетемпа роста бюджетных расходов;

- обеспечениесбалансированного распределения имеющихся финансовых ресурсов между текущимисоциальными расходами и расходами на развитие;

- минимизациядефицита.

Реализациядолгосрочной бюджетной политики города Каменки Каменского района Пензенскойобласти будет осуществляться по следующим приоритетным направлениям.

1) повышениеэффективности бюджетных расходов за счет реализации мероприятий:

- по совершенствованиюинструментов программно-целевого планирования и управления путемпланирования мероприятий муниципальных программ с учетом приоритетовсоциально-экономического развития города и реальных финансовых возможностейбюджетов бюджетной системы города Каменки Каменского района Пензенской области,дальнейшего совершенствования системы оценки эффективности реализации муниципальныхпрограмм;

- по планированию расходов капитального характера на создание новойлибо развитие существующей инфраструктуры в соответствующей отрасли только наосновании детального анализа существующих объектов, их загруженности ипотребности населения в использовании новых объектов. Кроме того, необходимовзвешенно подходить к участию в государственных программах РоссийскойФедерации, федеральных целевых программах, Региональных программах Пензенскойобласти учитывая возможности по обеспечению обязательного объемафинансирования;

- по развитию системы организации закупок товаровработ, услуг для муниципальных нужд путем планирования закупок на этапе составления проектабюджета на очередной финансовый год и плановый период с применением механизманормирования в сфере закупок, а также расширения практики применения совместныхторгов;

- поповышению эффективности оказаниямуниципальных услуг, в том числе за счет планирования расходов навыполнение муниципальных заданий на основе базовых нормативов затрат; включенияв нормативные затраты по содержанию имущества только затрат на имущество,используемое для выполнения муниципального задания; привлечения некоммерческихорганизаций социальной направленности к оказанию муниципальных услуг;

2) совершенствованиеи развитие межбюджетных отношений, включая:

- реализацию мер, направленных наукрепление финансовой дисциплины, соблюдение требований бюджетногозаконодательства, экономное и эффективное использование бюджетных ресурсов;

- повышение качества управлениямуниципальными финансами.

3) реализация новых принциповорганизации тыс. рублей исполнениябюджета города Каменки Каменского района Пензенской области, с целью обеспечения ликвидности счета бюджетаи своевременного финансирования социально-значимых расходов за счет:

- применения элементов контроля заисполнением контрактов в целях обеспечения обоснованного расходования бюджетныхсредств и подтверждения фактически выполнения работ (поставки товаров, оказанияуслуг);

- проведения контроля за объемомфинансового обеспечения и идентификационным кодом закупки, который позволитболее эффективно и результативно расходовать бюджетные средства на закупкутоваров, работ и услуг;

4) обеспечениепрозрачности и открытости муниципальных финансов города Каменки Каменскогорайона Пензенской области для общества путем:

- размещениеэлектронной версии «Бюджет для граждан» по проектам решений о бюджете городаКаменки Каменского района Пензенской области на очередной финансовый год иплановый период, об исполнении бюджета за отчетный финансовый год;

-  организации открытого обсуждения и обсуждения в социальных сетяхбюджетных вопросов, освещения в средствах массовой информации актуальныхвопросов по бюджетной тематике, проведения опросов общественного мнения;

- внедренияинициативного бюджетирования;

5) повышениеэффективности организации финансового менеджмента в органе местного самоуправлениягорода Каменки Каменского района Пензенской области путем актуализацияпоказателей мониторинга в соответствии с изменениями законодательства, атакже усиления персональной ответственности руководителей главныхраспорядителей бюджетных средств за качество финансовой дисциплины;

6)  развитие системы финансового контроля, включая:

- внедрениеновых процедур контроля в сфере закупок, в том числе за соблюдением требований к обоснованию закупоки правил нормирования;

- повышениерезультативности внутреннего финансового контроля (аудита);

- расширениеполномочий по привлечению к административной ответственности.

Реализация основных направлений долгосрочной бюджетной политикигорода Каменки Каменскогорайона Пензенской области позволит снизить темпыроста расходов за счет сокращения неэффективных трат, сформировать оптимальнуюструктуру расходов, сконцентрировать имеющиеся финансовые ресурсы на наиболеезначимых направлениях развития района.

2.3. Долговая политика города Каменки Каменского районаПензенской области до 2030 года будет направлена на снижение уровня долговойнагрузки на бюджет города Каменки Каменского района,а также на обеспечение способности района осуществлять заимствования в объемах,необходимых для решения поставленных перед городом Каменка Каменского районаПензенской области социально-экономических задач. Реализация долговой политикибудет осуществляться исходя из необходимости обеспечения экономической ибюджетной эффективности муниципальных заимствований, а также сбалансированностибюджета города Каменки Каменского района Пензенской области с учетом следующихосновных принципов:

- обеспечениесоответствия параметров муниципального долга города Каменки Каменского районаПензенской области и расходов на его обслуживание нормам бюджетного законодательства;

- поддержаниеобъема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

- жесткийконтроль за объемом и структурой муниципального долга и расходов на егообслуживание;

- принятиерешений о заимствованиях с учетом потребностей бюджета города КаменкиКаменского района Пензенской области в привлечении заемных средств ивозможностей бюджета по их дальнейшему погашению и обслуживанию;

- обеспечениеравномерного распределения долговой нагрузки на бюджет города КаменкиКаменского района Пензенской области по годам.

Реализациядолговой политики позволит обеспечить умеренный уровень долговой нагрузки набюджет, оптимизировать объем и структуру муниципального долга города КаменкиКаменского района Пензенской области и минимизировать его стоимость, а такжегарантирует поддержание положительной кредитной истории в управлении долгом.

Долговаяполитика муниципальных образований будет направлена на своевременное исполнениедолговых обязательств и поддержание долговой нагрузки бюджетов на уровне,соответствующем требованиям бюджетного законодательства.

 

3. Подходык разработке бюджетного прогноза

Основные параметрыбюджета города Каменки Каменского района Пензенской на период до 2030 годаопределены исходя из следующих методологических подходов.

1. Налоговые и неналоговые доходыбюджета города Каменки Каменского района Пензенской области на долгосрочныйпериод рассчитаны на основе ожидаемых поступлений доходов в консолидированныйбюджет города Каменки Каменского района Пензенской области за 2016 год с учетомскладывающейся в текущем году динамики поступлений, а также базового вариантапрогноза социально-экономического развития города Каменки Каменского районаПензенской области на период до 2030 года.

Налоговыеи неналоговые доходы спрогнозированы в соответствии с положениямисоответствующих глав Налогового кодекса Российской Федерации, нормамиБюджетного кодекса Российской Федерации, а также законодательством оненалоговых доходах.

Прирасчете наиболее крупных доходных источников бюджета города Каменки Каменскогорайона Пензенской области –налога на доходы физических лиц, применены темпыроста отдельных показателей прогноза социально-экономического развития - фондзаработной платы.

Подругим доходным источникам при определении объемов поступлений использовалисьпрогнозируемые на долгосрочный период индексы промышленного производства ироста потребительских цен.

Основными доходнымиисточниками, составляющими в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджетагорода Каменки Каменского района Пензенской области около 80%, в долгосрочномпериоде будут являться налог на доходы физических лиц, акцизы, налог наимущество физических лиц и земельный налог.

Доходы бюджетасформированы за счет:

- местныхналогов – земельного налога и налога на имущество физических лиц;

- отчисленийот федеральных налогов и специальных налоговых режимов по нормативам,предусмотренным действующим федеральным и региональным законодательством –налога на доходы физических лиц, акцизов на нефтепродукты, единогосельскохозяйственного налога;

- неналоговыхдоходов – доходов от продажи и использования земли и муниципального имущества,доходов от оказания платных услуг, штрафов, санкций, возмещения ущерба и др.

Безвозмездные поступления из бюджетаПензенской области, спрогнозированы в основном на уровне 2016 года. Исключениесоставляют поступления, которые носят разовый характер и распределяются втечение финансового года, а также межбюджетные трансферты, по которымзавершается срок реализации мероприятий, предусмотренный их целевымназначением.

2. Общий объем расходов бюджетагорода Каменки Каменского района Пензенской области определен исходя изпрогнозируемого объема доходных источников бюджета, уровня дефицита и долговыхобязательств. Расходы бюджета города Каменки Каменского района Пензенскойобласти на долгосрочный период будут формироваться с учетом безусловногоприоритета исполнения действующих обязательств, в том числе определенныхуказами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 – повышение оплаты трудаотдельных категорий работников бюджетной сферы, переселение граждан изаварийного жилищного фонда.

Расходы на обслуживание муниципальногодолга учтены в структуре бюджетных расходов в соответствии с условиямидействующих и планируемых к принятию долговых обязательств, а также с учетомнеобходимости обеспечения объема указанных расходов на уровне не более 15% отобщего объема расходов бюджета города Каменки Каменского района Пензенскойобласти без учета расходов, которые осуществляются за счет субвенций.

3. Источникифинансирования дефицита бюджета города Каменки Каменского района Пензенскойобласти и параметры муниципального долга города Каменки Каменского районаПензенской области определены исходя из принятых администрацией города КаменкиКаменского района Пензенской области обязательств о поэтапном сокращении доли общего объема долговыхобязательств к 1 января 2020 года – до уровня не более 52%, дефицит бюджета –не более 10% от суммы доходов без учета безвозмездных поступлений, В дальнейшемс целью поддержания долговой нагрузки на экономическибезопасном уровне, целесообразнопридерживаться принципа ограничения коммерческих заимствований, являющихся внастоящее время одними из источников финансирования дефицита бюджета городаКаменки Каменского района.

Объеми структура муниципальных заимствований будут определяться результатами исполнения бюджета города КаменкиКаменского района Пензенскойобласти.

Прогнозхарактеристик бюджета города Каменки Каменского района Пензенской областиприведен в приложении к настоящему распоряжению.

 

4. Описаниеосновных рисков, влияющих тыс. рублей на сбалансированность бюджета, имеханизмы их профилактики

 

Бюджетная системакрайне восприимчива к изменениям экономической ситуации. Основным рискомреализации бюджетного прогноза является развитие кризисных явлений в экономикеи снижение темпов социально-экономического развития Российской Федерации,Пензенской области, Каменского района, города Каменки, приводящие к сокращениюпоступлений доходов в консолидированный бюджет, повышению прогнозируемогоуровня инфляции, ухудшению условий для заимствований, росту муниципальногодолга.

Измененияфедерального, регионального законодательств, влияющие на параметры бюджетагорода Каменки Каменского района Пензенской области (новации в межбюджетномрегулировании, снижение нормативов отчислений от налогов и сборов, установлениеновых расходных обязательств, сокращение межбюджетных трансфертов из бюджетаПензенской области и Каменского района, передача дополнительных полномочий),также приводят к возникновению рисков неисполнения бюджетного прогноза.

Минимизироватьпоследствия рисков, влияющих на бюджетную сбалансированность, предполагается засчет:

- принятияэффективных мер, направленных на развитие экономического потенциала городаКаменки Каменского района Пензенской области;

- максимальноенаполнение (повышение собираемости) доходной части бюджета города КаменкиКаменского района Пензенской области;

- ограниченияроста расходных обязательств на основе оценки эффективности бюджетных расходов;

- поддержаниеэкономически безопасного уровня долговых обязательств и минимально возможнойстоимости их обслуживания;

- проведениеконтроля за исполнением бюджета города Каменки Каменского района Пензенскойобласти.