Приложение к Закону от 24.04.2007 г № 1246-ЗПО Положение
Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования пензенской области 1. общие положения
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики, обеспечение целей и задач социально-экономического развития региона, повышение результативности расходов областного бюджета.
1.2.В настоящем Положении используются понятия и термины, применяемые в следующих значениях:
Ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - документ, разрабатываемый субъектом бюджетного планирования, представляющий собой комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед субъектом бюджетного планирования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки.
Субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и получатели средств бюджета Пензенской области.
Стратегическая цель субъектов бюджетного планирования - цель главного распорядителя или получателя средств бюджета Пензенской области в рамках общей социально-экономической стратегии Правительства Пензенской области в соответствии с его отраслевыми функциями.
Цель ВЦП - описание ожидаемого общественно значимого результата реализации ВЦП в рамках реализации функций субъекта бюджетного планирования. Задача ВЦП - конкретизация направлений по достижению цели ВЦП.
Направление реализации ВЦП - перечень конкретных мероприятий, проводимых в рамках достижения тактической задачи.
Комиссия - Комиссия по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенской области.
Действующие обязательства - расходные обязательства Пензенской области, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета Пензенской области в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями.
Бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенской области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, за исключением норм, действие которых приостановлено или планируется к приостановлению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 83 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также договорами и соглашениями.
Принимаемые обязательства - планируемое увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде.
Бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимый для исполнения в плановом периоде расходных обязательств Пензенской области, обусловленных вступающими в силу нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми и планируемыми (предлагаемыми) к введению.
Индикаторы оценки результативности исполнения ВЦП - показатели конечного результата решения тактических задач и хода реализации ВЦП по годам.
1.3.ВЦП базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования Пензенской области, отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и финансируются из бюджета Пензенской области.
1.4.ВЦП предполагает решение тактических задач путем реализации мероприятий по конкретным направлениям. Каждому из мероприятий соответствует оценочный показатель, описываемый количественным индикатором, позволяющий оценить степень достижения результата и отклонение его от запланированного уровня.
1.5.Тактические задачи ВЦП направлены на выполнение функций, направлений деятельности субъектов бюджетного планирования, закрепленных в постановлениях Правительства Пензенской области об утверждении положений о министерствах и ведомствах Пензенской области - субъектах бюджетного планирования, и оказание бюджетных услуг, включенных в Перечень бюджетных услуг, утвержденный Постановлением Правительства Пензенской области. Исходя из функций и направлений деятельности субъектов бюджетного планирования, перечня бюджетных услуг субъектом бюджетного планирования самостоятельно при разработке ВЦП формируется набор индикаторов для определения результативности данной программы.
1.6.ВЦП могут формироваться в 2 видах:
- утверждаемая ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ, описывающий комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, предоставление бюджетных услуг, реализацию функций, стоящих перед субъектом бюджетного планирования, описываемых целевыми индикаторами;
- аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовке Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования, описываемой целевыми индикаторами.
1.7.ВЦП разрабатываются и утверждаются на срок, не превышающий трех лет. Ответственным за реализацию ВЦП является субъект бюджетного планирования, утвердивший указанную программу.
1.8.Целевые региональные программы Пензенской области, за реализацию которых отвечает один субъект бюджетного планирования, могут быть переведены в ВЦП.
ВЦП содержит:
1) паспорт программы по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;
2) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
3) цель и задачи программы;
4) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;
5) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направления расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из бюджета Пензенской области, учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;
6) срок реализации программы;
7) описание социальных, экономических, экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели ведомства, оценку рисков ее реализации;
8) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации;
9) методику оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей: экономической, социальной, бюджетной, отраслевой);
10) обоснование потребностей в необходимых ресурсах согласно приложению N 2 к настоящему Положению;
11) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.
Расходы на реализацию целевых региональных программ не могут быть включены в проекты ВЦП.
1.10.Аналитическая программа ведомства содержит:
1) цели программы, описание целевых индикаторов с количественными показателями решения конкретной тактической задачи по годам;
2) обоснование объема и состава расходов средств, выделяемых из бюджета Пензенской области на реализацию программы.
В состав аналитической целевой программы могут включаться только расходы на обслуживание и погашение государственного долга, ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и эпидемий, обеспечение отдельных государственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень финансовой помощи бюджетам муниципальных образований, проведение выборов и референдумов, компенсацию дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти и приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов бюджетов муниципальных образований, а также обеспечение функционирования органов законодательной (представительной) и исполнительной власти, Избирательной комиссии Пензенской области, бюджетных учреждений Пензенской области.
Утвержденная аналитическая целевая программа и информация о ходе ее реализации представляются в Управление экономики Пензенской области и Министерство финансов Пензенской области для проведения мониторинга.
Структура аналитической целевой программы соответствует структуре ведомственной целевой программы.
1.11.Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета Пензенской области расходов на реализацию ВЦП в целом и по каждому ее мероприятию подготавливаются в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
1.12.Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ВЦП в сферах деятельности субъектов бюджетного планирования осуществляет Управление экономики Пензенской области и Министерство финансов Пензенской области.
2.Разработка и утверждение ВЦП
2.1.Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъекта бюджетного планирования.
2.2.Субъект бюджетного планирования:
- разрабатывает проекты ВЦП;
- обеспечивает реализацию ВЦП и их финансирование;
- формирует и представляет отчет о реализации ВЦП в Министерство финансов Пензенской области.
2.3.Расходы на реализацию мероприятий ВЦП планируются в разрезе функциональной и экономической классификации расходов.
2.4.Разработанный проект ВЦП направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в Министерство финансов Пензенской области и Управление экономики Пензенской области.
2.5.Экспертизу проекта ВЦП, а для аналитической программы ведомства -экспертизу целевых индикаторов, статей и величины расходов осуществляют Управление экономики Пензенской области и Министерство финансов Пензенской области в течение 20 дней от даты поступления проекта соответствующей программы.
2.6.Разногласия по целям, индикаторам и вопросам ресурсного обеспечения ВЦП могут быть вынесены субъектом бюджетного планирования на рассмотрение Комиссии по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенской области.
2.7.После проведения экспертизы проектов ВЦП ее результаты направляются Министерством финансов Пензенской области и Управлением экономики Пензенской области субъектам бюджетного планирования. При этом результаты экспертизы проектов ВЦП, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, направляются Министерством финансов Пензенской области в Управление экономики для включения в проект перечня таких программ.
2.8.Формирование указанного перечня осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по ВЦП с учетом предельного объема расходов инвестиционного характера.
2.9.Проект указанного перечня рассматривается и одобряется Комиссией при Правительстве Пензенской области по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенской области.
2.10.Субъект бюджетного планирования вправе утвердить:
- ВЦП, предлагаемую к финансированию из бюджета действующих обязательств, - после получения положительных заключений экспертизы;
- ВЦП, намеченную к финансированию из бюджета принимаемых обязательств, - после одобрения Комиссией по своевременному и качественному формированию проекта бюджета Пензенской области перечня таких программ, если данная программа включена в его состав.
2.11.ВЦП утверждаются на срок до трех лет приказом руководителя субъекта бюджетного планирования.
2.12.В случае если ВЦП получила отрицательное заключение экспертизы Комиссии и не включена в одобренный перечень ВЦП, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, субъект бюджетного планирования вправе реализовать такую программу в форме аналитической программы ведомства за счет бюджета действующих обязательств.
2.13.Реализация ВЦП осуществляется в пределах расходов, выделенных субъекту бюджетного планирования на ее исполнение в бюджете Пензенской области на текущий и очередной финансовый год.
2.14.Уточнение параметров ВЦП, в том числе индикаторов результативности, осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих ВЦП.
2.15.Субъекты бюджетного планирования, Управление экономики Пензенской области, Министерство финансов Пензенской области вправе обратиться в Комиссию при Правительстве Пензенской области по обеспечению своевременного и качественного формирования проекта бюджета Пензенской области с предложением о досрочном прекращении ВЦП, представив мотивированное обоснование и отчет об использовании средств за период с начала реализации ВЦП. При этом Министерство финансов Пензенской области представляет в вышеназванную Комиссию расчеты и предложения по сокращению ассигнований субъекту бюджетного планирования с учетом ранее выделенных и освоенных средств на реализацию данной ВЦП.
2.16.Прекращение реализации ВЦП осуществляется в рамках формирования перспективного финансового плана, проекта бюджета Пензенской области на очередной финансовый год и уточнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году.
3.Реализация и контроль за выполнением ВЦП
3.1.ВЦП реализуется соответствующим субъектом бюджетного планирования.
3.2.Субъект бюджетного планирования несет ответственность за выполнение задач, запланированных для реализации ВЦП, и за достижение утвержденных значений индикаторов результативности оценки ВЦП, определение фактически достигнутого уровня которых производится согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
3.3.Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей Управления экономики Пензенской области и Министерства финансов Пензенской области.
3.4.Отчеты о выполнении ВЦП с пояснительной запиской, включающей оценку результативности реализации ВЦП (таблицы 3.1 - 3.4 ), причины и обоснования отклонения фактически достигнутых значений индикаторов результативности от запланированных, предложения по корректировке плановых значений показателей результативности ВЦП, а также меры по повышению эффективности, выявлению факторов, негативно влияющих на реализацию ВЦП, представляются субъектами бюджетного планирования в Управление экономики Пензенской области и Министерство финансов Пензенской области ежегодно не позднее 1 марта и включаются в доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
3.5.Управление экономики Пензенской области совместно с Министерством финансов Пензенской области организует проведение мониторинга и анализа хода реализации ВЦП на основании отчетности, являющейся обязательной для всех отчитывающихся субъектов бюджетного планирования.
3.6.На основании отчетности о результатах реализации ВЦП и уровне достижения утвержденных значений индикаторов результативности ВЦП производится корректировка предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств на реализацию ВЦП в порядке согласно приложению 4 к настоящему Положению.
3.7.Финансирование расходов на реализацию ВЦП осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета Пензенской области.
4.Распространение результатов реализации ВЦП
4.1.Информация о ВЦП подлежит распространению посредством публикации в сети Интернет и средствах массовой информации в порядке, установленном Правительством Пензенской области.
4.2.Распространению подлежат следующие данные о ВЦП:
1) паспорт ВЦП;
2) нормативные акты об управлении реализацией ВЦП и контроле за ходом ее исполнения;
3) информация о детализированном перечне программных мероприятий на ближайшие 2 - 3 года;
4) информация о ходе реализации ВЦП (сведения о фактическом финансировании программы, данные о заключенных государственных контрактах, объемах их финансирования и исполнителях, результаты проверок выполнения программных мероприятий);
5) сведения о проводимых конкурсах по участию в выполнении работ по программе;
6) оценка достижения индикаторов результативности.