Постановление Главы местного самоуправления Белинского района Пензенской области от 24.08.2006 № 167
О порядке обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Белинского района
ГЛАВА МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ БЕЛИНСКОГО РАЙОНА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ От 24 августа 2006 N 167 г. Белинский О порядке обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Белинского района В соответствии с приказом Казначейства РФ от 22 марта 2005 года N1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами Федерального Казначейства", решением Собрания представителейБелинского района N 271-31/1 от 16.12.2005 года "О бюджетемуниципального образования Белинский район на 2006 год", постановляю: 1. Установить, что операции по обеспечению наличными деньгамиполучателей средств бюджета Белинского района, лицевые счета которыхоткрыты в управлении финансов Белинского района, а также по взносу иминаличных денег (далее - операции с наличными деньгами) учитываются насчете управления финансов Белинского района, открытого в РКЦ г.Белинский, на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" вустановленном Центральным банком Российской Федерации порядке. 2. Управлению финансов Белинского района (Коробкова М.И.) вустановленном Центральным банком Российской Федерации порядке открытьрасчетный счет в РКЦ г. Белинский для операции с наличными деньгамиполучателей средств бюджета Белинского района. 3. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций пообеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Белинскогорайона (далее - Правила). 4. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю засобой. Глава местного самоуправления Белинского района С.Е.Папшев _________________ Утверждены Постановлением Главы местного самоуправления Белинского района от 24 августа 2006 N 167 ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА БЕЛИНСКОГО РАЙОНА I. Общие положения 1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с приказомКазначейства РФ от 22 марта 2005 года N 1н "Об утверждении Порядкакассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РоссийскойФедерации и местных бюджетов территориальными органами ФедеральногоКазначейства", решением Собрания представителей Белинского района N228-28/1 от 20.10.2005 г. "Об утверждении Положения о бюджетномпроцессе в Белинском районе", N 271-31/1 от 16.12.2005 г. "О бюджетемуниципального образования Белинский район на 2006 год" иустанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличнымиденежными средствами получателей средств бюджета Белинского района(далее - Правила). 2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые вустановленном настоящими Правилами порядке получателями средствбюджета Белинского района, отражаются на лицевых счетах, открытых вУправлении финансов Белинского района для учета: - доведенных лимитов бюджетных обязательств; - объемов финансирования расходов; - принятых денежных обязательств; - кассовых расходов, осуществляемых получателем средств приисполнении расходов бюджета Белинского района (далее - лицевой счетполучателя средств); II. Порядок организации работы по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета Белинского района 3. Организация работы по обеспечению наличными денежнымисредствами получателей средств бюджета Белинского района,осуществляется в соответствии с решением Собрания представителейБелинского района N 228-28/1 от 20.10.2005 г. "Об утвержденииположения о бюджетном процессе в Белинском районе" и Положением обУправлении финансов Белинского района, наделяющими полномочиямиУправление финансов Белинского района в части проведения кассовыхпоступлений и кассовых выплат по лицевым счетам получателей средствбюджета Белинского района, с предварительным санкционированиемплатежных документов. В рамках вышеуказанных полномочий Управление финансов Белинскогорайона организует проведение мероприятий по обеспечению получателейсредств бюджета Белинского района наличными денежными средствами сосчета N 40204 "Средства местных бюджетов", открытого в РКЦ г.Белинский. 4. Управление финансов Белинского района в порядке, установленномсовместным Положением Центрального банка Российской Федерации иМинистерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и46н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениямирасчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами)счетов органов федерального казначейства Министерства финансовРоссийской Федерации в условиях открытия главными распорядителями,распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов ворганах федерального казначейства Министерства финансов РоссийскойФедерации", зарегистрированным Министерством юстиции РоссийскойФедерации 2 июня 2004 г., регистрационный N 5823 ("Вестник БанкаРоссии" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение), получает в РКЦ г.Белинский необходимое количество денежных чековых книжек (далее -чековые книжки) для получения наличных денег со счета, открытогоУправлению финансов Белинского района на балансовом счете N 40204"Средства местных бюджетов" (далее - счет Управления финансовБелинского района N 40204). Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Управлении финансовБелинского района в Журнале регистрации бланков денежных чековыхкнижек (приложение N 1), который должен быть прошнурован, заверенподписями начальника и главного бухгалтера Управления финансовБелинского района и скреплен его печатью. Ответственность за получениечековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работникУправления финансов Белинского района. 5. Чековая книжка выдается получателю средств уполномоченнымработником Управления финансов Белинского района по его заявлению(приложение N 2). Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченныйработник проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке ипроставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чеканаименование получателя средств. Уполномоченный работник Управления финансов Белинского районавыдает главному бухгалтеру (уполномоченному лицу) получателя средствчековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежныхчековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных вУправлении финансов Белинского района чековых книжек несет получательсредств. 6. Получатель средств возвращает в Управление финансов Белинскогорайона чековые книжки с корешками использованных денежных чеков иоставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата вРКЦ г. Белинский по заявлению в произвольной форме, в которомуказываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, вслучае: - закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств вУправлении финансов Белинского района; - изменения наименования получателя средств; - закрытия или изменения номера счета, открытого Управлениюфинансов Белинского района в РКЦ г. Белинский. 7. Получатель средств в установленные Управлением финансовБелинского района сроки представляет в отдел казначейского исполненияместного бюджета Управления финансов Белинского района кассовую заявкуна получение наличных денежных средств на предстоящий квартал в одномэкземпляре, которые обобщаются в сводную кассовую заявку Управленияфинансов Белинского района. Кассовые заявки получателей средствформируются в отдельное дело. 8. Накануне дня получения наличных денежных средств получательсредств представляет в отдел казначейского исполнения местного бюджетаУправления финансов Белинского района заявку на получение наличныхденежных средств в двух экземплярах (приложение N 3). В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываютсясерия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателясредств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателясредств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иногоудостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификацииРоссийской Федерации, соответствующие целям получения наличных денегпо данному денежному чеку, и суммы. Одновременно с заявкой получатель средств представляетуполномоченному работнику отдела казначейского исполнения местногобюджета денежный чек. В порядке исключения заявка может бытьпредставлена получателем средств по факсимильной связи или электроннойпочте накануне дня получения наличных денежных средств с последующимпредставлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в деньполучения наличных денег. 9. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями,установленными Положением о бюджетном процессе в Белинском районе инастоящими Правилами. На лицевой стороне денежного чека указывается полное илисокращенное наименование Управления финансов Белинского района, счетУправления финансов Белинского района N 40204 по наличным денежнымсредствам. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортныеданные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющеголичность уполномоченного лица получателя средств (далее -представитель), на которого выписан денежный чек; полное илисокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа всоответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотахучреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность задостоверность проставленных в денежном чеке символов несет получательсредств. Подпись на корешке чека представителя получателя средств, накоторого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя иглавного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных всоответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второйподписи. 10. Уполномоченный работник отдела казначейского исполненияместного бюджета проверяет правильность заполнения заявки насоответствие: - подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей,которая хранится в юридическом деле об открытии и ведении лицевыхсчетов; - указанных в заявке показателей бюджетной классификацииРоссийской Федерации содержанию операций; - наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования расходов на лицевом счете получателя средств поуказанным в заявке показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации. Уполномоченный работник отдела казначейского исполнения местногобюджета проверяет оформление представленного денежного чека насоответствие: - сумм, указанных цифрами и прописью; - данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным,указанным в денежном чеке и заявке; - представленного денежного чека заявке в части проставленных вних серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению. 11. Операции с наличными денежными средствами в АСУ БП проводятсяработниками отдела казначейского исполнения местного бюджетаУправления финансов Белинского района по мере поступления отполучателей бюджетных средств заявок на денежную наличность поустановленной форме (приложение N3). После проверки заявок их реквизиты заносятся в базу данных иформируется Сводная заявка на денежную наличность (форма N 195). Наосновании Сводной заявки в РКЦ г. Белинский заказывается сумманаличных денежных средств, предназначенная для выдачи на следующийдень. 12. Ответственным работником отдела казначейского исполненияместного бюджета регистрируются денежные чеки в Журнале учетаакцептованных чеков, формируется Журнал учета акцептованных чеков(форма N 197) и Реестр денежных чеков (форма N 196) для представленияв РКЦ г. Белинский. 13. На лицевой стороне принятых от получателей средств ипроверенных ответственным работником отдела казначейского исполненияместного бюджета денежных чеков ставятся печать и подписи лиц,включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Управленияфинансов Белинского района, представленную в РКЦ г. Белинский вустановленном порядке к счету Управления финансов Белинского районаобласти N 40204, и возвращает денежный чек получателю средств подроспись. 14. Ответственный работник отдела казначейского исполненияместного бюджета обобщает представленные получателями средств заявки,формирует в БД Сводную заявку. На основании Сводной заявки отУправления финансов Белинского района ответственным исполнителемотдела казначейского исполнения местного бюджета Управления финансовБелинского района формируется платежное поручение на перечислениеденежных средств со счета, открытого Отделению по Белинскому районуУФК по Пензенской области в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Пензенской области набалансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов", на счет N 40204,открытый Управлению финансов Белинского района в РКЦ г. Белинский дляобеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджетаБелинского района. Платежные поручения направляются в Отделение поБелинскому району УФК по Пензенской области с учетом того, чтобыобеспечить поступление средств на указанный счет, при перечислении ихэлектронными платежными документами, не позднее дня выдачи наличныхденежных средств (до 12 часов местного времени), а при перечисленииплатежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня,предшествующего дню выдачи наличных денежных средств. В случае зачисления денежных средств на счет Управления финансовБелинского района N 40204 по электронным платежным документам позднее12 часов местного времени выдача наличных денежных средствпроизводится следующим рабочим днем, если в РКЦ г. Белинскийотсутствует возможность выдать их в тот же день. 15. Управление финансов Белинского района после подтвержденияОтделением по Белинскому району УФК по Пензенской области проведенияоперации по списанию средств со счета, открытого Отделению поБелинскому району УФК по Пензенской области в ГРКЦ ГУ ЦБ России поПензенской области на балансовом счете N 40204 "Средства местныхбюджетов", на счет N 40204, открытый Управлению финансов Белинскогорайона в РКЦ г.Белинский для обеспечения наличными денежнымисредствами получателей средств бюджета Белинского района отражаеткассовый расход бюджета Белинского района в соответствии спредставленными заявками на лицевых счетах получателей средств бюджетаБелинского района. Выполненные операции по кассовому исполнению бюджета Белинскогорайона передаются в соответствующую базу данных. Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписямиполучателя средств, подшивается в папку "Документы по лицевому счетуN". Второй экземпляр заявки с отметкой Управления финансов Белинскогорайона передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевогосчета. 16. Получение наличных денежных средств осуществляетсяполучателем средств в установленном Банком России порядке ведениякассовых операций. 17. На основании выписки банка по счету N 40204, открытогоУправлению финансов Белинского района в РКЦ г. Белинский дляобеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджетаБелинского района ответственным исполнителем отдела казначейскогоисполнения местного бюджета формируется Распоряжение на списаниеналичных денежных средств (форма N 172) и выполняется операция посписанию кассовых расходов, осуществленных получателями средствбюджета Белинского района. III. Порядок взноса получателями средств бюджета Белинского района наличных денежных средств и учета их Управлением финансов Белинского района 18. Взнос наличных денежных средств в кассу РКЦ г. Белинскийпроизводится получателем средств на основании Объявления на взносналичными (ф. 0402001). В Объявлении на взнос наличными в поле"Получатель" указывается полное или сокращенное наименованиеУправления финансов Белинского района, счет N 40204 по наличнымденежным средствам, в скобках проставляются полное или сокращенноенаименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства,а также номер его лицевого счета получателя средств, за исключениемустановленных законодательством Российской Федерации случаев. В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символыотчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитныхорганизаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации,по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевых счетахполучателя средств. Ответственность за достоверность проставленных показателей несетполучатель средств. 19. Принятые РКЦ г. Белинский наличные денежные средствазачисляются на счет Управления финансов Белинского района. Ордер кОбъявлению на взнос наличными с отметкой РКЦ г. Белинский о приеменаличных денежных средств прилагается к выписке из счета Управленияфинансов Белинского района N 40204. Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателюсредств. 20. Ответственным исполнителем отдела казначейского исполненияместного бюджета Управления финансов Белинского района на основаниивыписки РКЦ г. Белинский из счета Управления финансов Белинскогорайона N 40204 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взносналичными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежноепоручение на перечисление денежных средств со счета Управленияфинансов Каменского района N 40204 в РКЦ г. Белинский на счетОтделения по Белинскому району УФК по Пензенской области N 40204 ипередает его в РКЦ г. Белинский. Указанное платежное поручение является основанием для проведенияопераций на счете Управления финансов Белинского района N 40204 в РКЦг. Белинский и на счете Отделения по Белинскому району УФК поПензенской области N 40204. 21. Управление финансов Белинского района на основании ордера кОбъявлению на взнос наличными, приложенного к выписке РКЦ г. Белинскийиз счета Управления финансов Белинского района N 40204, отражаетоперацию по восстановлению кассового расхода по соответствующимпоказателям бюджетной классификации Российской Федерации насоответствующем лицевом счете получателя средств. Ордер к Объявлению на взнос наличными помещается в документыоперационного дня Управления финансов Белинского района к выписке излицевого счета получателя средств. 22. Наличие неиспользованных остатков средств на счете Управленияфинансов Белинского района N 40204 по состоянию на 1 января следующегофинансового года не допускается. Управление финансов Белинского района не позднее установленногоМинистерством финансов Российской Федерации срока оформляет платежноепоручение на перечисление суммы остатка средств со счета Управленияфинансов Белинского района N 40204 в РКЦ г. Белинский на счетОтделения по Белинскому району УФК по Пензенской области N 40204 споследующим отражением этой операции на лицевых счетах получателейсредств как восстановление кассового расхода бюджета Белинскогорайона. __________